Wie man sich in Luxemburg selbständig macht

Die Gründung eines Einzelunternehmens in Luxemburg ist viel einfacher als die Eintragung eines Unternehmens, da Sie keinen Gesellschaftsvertrag aufsetzen, Ihr Unternehmen nicht notariell beurkunden und kein Büro eröffnen müssen. In dieser Hinsicht setzt die Selbständigkeit als Form des Unternehmertums die Einhaltung grundlegender Formalitäten vor dem Staat voraus. Auf der anderen Seite ist der Einzelunternehmer jedoch stärker den finanziellen Risiken ausgesetzt, die mit der Führung eines Unternehmens verbunden sind und für die er persönlich haftet. Das heißt zum Beispiel, dass der Unternehmer direkt und allein für seine Schulden verantwortlich ist.

Die Tätigkeit von Einzelunternehmern, typischerweise Kaufleuten, Handwerkern und Gewerbetreibenden, unterliegt der Zuständigkeit einer der drei Kammern.

Handwerkskammer

Handelskammer

Landwirtschaftskammer

Selbstständige Geistesarbeiter werden in drei Kategorien eingeteilt.

Status des Freiberuflers in Luxemburg erklärt

In Luxemburg gibt es keinen offiziellen Status des "Freiberuflers". Stattdessen werden Personen bezeichnet, die auf der Grundlage von Verträgen für Kunden arbeiten, ähnlich wie unabhängige Auftragnehmer. Hier sind Einzelunternehmer und Selbstständige im Wesentlichen dasselbe, und diese Struktur ist ideal für diejenigen, die ganz auf sich allein gestellt sind.

Nur für Einzelgänger

Wenn Sie jemals planen, Mitarbeiter einzustellen, müssen Sie in eine "SARL-s" (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) übergehen, um Ihr wachsendes Unternehmen unterzubringen.

Geschäftslizenz

Die Erlangung einer Gewerbeerlaubnis ist unabhängig von der von Ihnen gewählten Struktur ein obligatorischer Schritt. Für Freiberufler ist ein Qualifikationsnachweis für die Aufrechterhaltung eines Einzelunternehmens erforderlich.

Soziale Sicherheit

Ein weiterer wichtiger Unterschied sind die Sozialversicherungsbeiträge. In Luxemburg zahlen die Arbeitgeber in der Regel eine zusätzliche Steuer auf diese Beiträge. Freiberufler und Einzelunternehmer sind jedoch selbst für diese Beiträge verantwortlich, indem sie sich bei der Sozialversicherungsanstalt (CCSS) anmelden.

"Für Einzelunternehmer gilt der Standard-Einkommenssteuerrechner plus zusätzliche 11,94 %. Dies kann als ein Vorteil des luxemburgischen Steuersystems für Freiberufler angesehen werden", so unsere Community. Es ist immer am besten, sich von einem Fachmann beraten zu lassen, um das Gesamtbild zu verstehen und die Struktur zu bestimmen, die am besten zu Ihrer spezifischen Situation und Ihren Zukunftsplänen passt.

Alle Unternehmer, die in Luxemburg ein Einzelunternehmen eröffnen wollen, müssen die für die Ausübung ihrer Tätigkeit erforderlichen Genehmigungen und Zulassungen einholen. Um den Zugang zu einem Beruf nachzuweisen, muss der Antragsteller seine Ausbildung bestätigen, insbesondere wenn sie im Ausland erworben wurde. Das Wirtschaftsministerium kann den Antragsteller auffordern, die Dokumente über die Spezialisierung anzuerkennen, um über die weitere Genehmigung für den Zugang zur gewerblichen Tätigkeit zu entscheiden.

Unternehmer, deren Tätigkeit als gewerblich, handwerklich oder intellektuell eingestuft wird, also meist freie Berufe, die jedoch eine Gewerbeerlaubnis benötigen, müssen eine Gewerbeerlaubnis einholen.

Kommerzielle Tätigkeit

Handel, Gastgewerbe und HoReCa (Hotels, Restaurants und Cafés), Verkehr, Produktion usw.

Kunsthandwerkliche Tätigkeit

Lebensmittelindustrie, Mode, Bauwesen und Technik, audiovisuelle Medien, Unterhaltung und darstellende Kunst usw.

Liberale geistige Tätigkeit

Buchhalter, Architekten, Landschaftsplaner usw.

Voraussetzungen für die Erteilung einer Geschäftserlaubnis in Luxemburg

Prüfen Sie sich selbst

Wenn Sie die oben genannten Kriterien erfüllen, kommen Sie möglicherweise für eine Zulassung zur Geschäftstätigkeit in Luxemburg in Frage.

*Die mit einem roten Sternchen gekennzeichnete Informationen sind zwingend notwendig.

Berufliche Integrität

Nachweis, dass das Unternehmen von einem Fachmann organisiert wurde, der unter seinem eigenen Namen arbeitet. Die berufliche Integrität dient dazu, die Vertrauenswürdigkeit zu gewährleisten und künftige Partner und Kunden zu schützen.

Berufliche Qualifikation

Das bedeutet, dass der Unternehmer über die erforderliche Ausbildung verfügt, um die geplante Tätigkeit auszuüben, sei es im Handel, im Handwerk oder im geistigen Bereich. Lebenslauf und anerkannte Diplome bestätigen dies.

Wohnsitz in Luxemburg

Eine Geschäftserlaubnis wird nur erteilt, wenn Sie eine Adresse in Luxemburg haben, an der das Einzelunternehmen registriert ist. Vermutlich befindet sich an dieser Adresse die gesamte Infrastruktur, die für die Art des Unternehmens erforderlich ist.

Ein Unternehmen selbst verwalten

Um Transparenz zu gewährleisten, ist eine effektive und kontinuierliche Verwaltung durch den Genehmigungsinhaber erforderlich. Die Anwesenheit eines Dritten, selbst wenn dieser zur Geschäftsführung befugt ist, reicht nicht aus, um die Nichtbeteiligung des Eigentümers zu kompensieren.

Einhaltung der steuerlichen und wirtschaftlichen Verpflichtungen

Das bedeutet, dass Sie keine Steuern hinterziehen dürfen und dass Sie Ihr Unternehmen gewissenhaft betreiben müssen, indem Sie Ihre Rechnungen pünktlich bezahlen und Ihre festen Verpflichtungen gegenüber Ihren Kunden erfüllen.

Prüfen Sie sich selbst

Wenn Sie die oben genannten Kriterien erfüllen, kommen Sie möglicherweise für eine Zulassung zur Geschäftstätigkeit in Luxemburg in Frage.

*Die mit einem roten Sternchen gekennzeichnete Informationen sind zwingend notwendig.

Wo können Sie eine Genehmigung beantragen?

Unternehmer können eine Gewerbeerlaubnis auf verschiedene Weise beantragen.

Online

Dies kann online über MyGuichet.lu unter Verwendung des LuxTrust-Zertifikats erfolgen. Das System legt fest, welche Belege dem Antrag beizufügen sind, je nach den vom Antragsteller gemachten Angaben.

Diese Methode ist empfehlenswert, da Sie alle fehlenden Elemente sofort ergänzen können. Anschließend ist es einfacher, sich bei CCSS zu registrieren, da der Antrag automatisch erstellt wird.

Per Post

Dazu müssen Sie den Antrag und die Begleitdokumente an die Generaldirektion für kleine und mittlere Unternehmen senden.

Die Anträge werden in der Regel innerhalb von 3 Monaten nach Eingang der vollständigen Unterlagen bearbeitet. Wenn Sie nach Ablauf der Wartezeit keine Antwort erhalten haben, sollten Sie sich an die Generaldirektion für kleine und mittlere Unternehmen wenden, um den Status Ihres Antrags zu überprüfen.

Kosten der Genehmigung

50 Euro

ist die Stempelgebühr für die erstmalige Erteilung einer Gewerbeerlaubnis

0 Euro

wenn sich die ursprüngliche Anschrift bei der Eintragung eines Einzelunternehmens geändert hat

Dem Antrag muss ein Nachweis über die Entrichtung der Stempelgebühr (droit de cachellerie) in einer der folgenden Formen beigefügt werden

Verbrauchssteuer-Stempel

Abrechnung der Gebühren

Der Antrag auf Erteilung einer Gewerbeerlaubnis in Luxemburg wird ohne den Nachweis der Zahlung der Stempelsteuer (droit de cachellerie) nicht bearbeitet.

Welche Dokumente sind erforderlich?

Der Umfang der Antragsunterlagen hängt davon ab, ob der Antragsteller seinen Wohnsitz in Luxemburg beibehält oder nicht, und von der Dauer dieses Wohnsitzes – insbesondere davon, ob er mehr oder weniger als 10 Jahre beträgt – sowie von der Art der künftigen Tätigkeit, für die die Geschäftserlaubnis beantragt wird.

Kommerzielle Tätigkeit

Handwerkliche und sonstige Tätigkeiten

Einzelfälle bei der Erteilung einer Genehmigung

Im Allgemeinen muss eine Gewerbeerlaubnis beantragt werden, wenn Sie als Einzelunternehmer oder mit einem Unternehmen, das unter Ihrem Namen arbeitet, eine berufliche Tätigkeit ausüben wollen. Diese Genehmigung ist jedoch nicht immer erforderlich, und manchmal kann das Verfahren variieren. Hier sind einige Fälle, die Sie sich ansehen sollten.

Ein Drittstaatsangehöriger, der sich in Luxemburg selbständig machen möchte

Besondere Arten von Fachleuten

Europäische Unternehmen, die Dienstleistungen anbieten

Unternehmer müssen die Generaldirektion für kleine und mittlere Unternehmen innerhalb eines Monats über alle wichtigen Änderungen informieren, z. B. über den Erhalt einer Reisepaketgarantie, die Eröffnung oder Schließung von Zweigstellen, die Änderung des Firmenstandorts oder den Umzug des Geschäftsführers. Diese Aktualisierungen können entweder per Post oder per E-Mail übermittelt werden.

Was den Entzug einer Gewerbeerlaubnis betrifft, so kann dies unter bestimmten Bedingungen geschehen. Zum Beispiel, wenn Sie das Ministerium nicht innerhalb eines Monats über den Wechsel des Hauptwohnsitzes des Geschäftsführers informieren, wenn Sie mehr als zwei Jahre lang keine Tätigkeit ausüben, wenn Sie in Konkurs gehen, wenn Sie Ihre berufliche Zuverlässigkeit verlieren und so weiter.

Das Center commun de la sécurité sociale, oder CCSS, ist die gemeinsame Sozialversicherungsanstalt, bei der sich Selbständige in Luxemburg anmelden müssen, um soziale Unterstützung zu erhalten. Das Sozialversicherungssystem deckt eine breite Palette von Risiken ab, wie Krankheit, Invalidität, Tod, Alter, Arbeits- und Verkehrsunfälle.

Selbstständige müssen sich innerhalb von 8 Tagen nach Aufnahme ihrer Tätigkeit mit dem Meldeformular bei der Sozialversicherung anmelden.

Welche Dokumente sind erforderlich?

Um sich bei CCSS anzumelden, müssen Sie lediglich ein spezielles Formular namens Déclaration d'entrée – indépendants einreichen. Sie können dies auf verschiedene Weise tun.

Online in Ihrem persönlichen Konto

Wenn Sie eine Geschäftsgenehmigung über MyGuichet beantragt haben, wird das Antragsformular automatisch erstellt und Sie müssen es nur noch über Ihr persönliches Konto einreichen.

Unmittelbar zum CCSS

Ein Antrag auf Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit in Luxemburg kann über die offizielle Website gestellt werden. Laden Sie dazu das Dokument herunter, füllen Sie es aus und reichen Sie es über die Kontaktseite auf der Website ein. Auf derselben Seite können Sie auch einen Termin vereinbaren und Ihre Unterlagen gegebenenfalls persönlich einreichen.

Gemeinsames Zentrum für soziale Sicherheit

4, rue Mercier, 2144, Luxemburg

(+352) 40 141-1

MONTAG – FREITAG (AUSSER DIENSTAG)

8:00 – 16:00

Sobald Sie sich als Selbständiger angemeldet haben, können Sie Ihren Sozialversicherungsausweis online auf der CCSS-Website bestellen.

Ein Einzelunternehmer, der in Luxemburg eine gewerbliche Tätigkeit ausübt, kann eine Gesellschaft gründen, um seine Geschäfte in der entsprechenden Rechtsform zu führen (sog. Einzelunternehmen). Gewerbetreibende sowie Angestellte, die bestimmten anderen Berufen angehören, müssen sich beim Handels- und Gesellschaftsregister - RCS (Registre de commerce et des sociétés) eintragen lassen. 

Welche Dokumente sind erforderlich?

Die für die Registrierung bei RCS erforderlichen Dokumente werden normalerweise online über die offizielle Website unter Verwendung eines LuxTrust-Zertifikats eingereicht. Dem Antrag sollten Sie folgende eingescannte Dokumente beifügen:

• Vollständiger Name des Geschäftsinhabers,
• Handelsname des Unternehmens und mögliche Abkürzungen und Akronyme,
• Vollständige Anschrift des Unternehmens, in dem die Maßnahme durchgeführt wird,
• Zielsetzung des Unternehmens,
• Datum der Gründung des Unternehmens,
• Vollständige Angaben zu den Führungskräften und verantwortlichen Personen, einschließlich ihrer Aufgaben und Angaben zum persönlichen Status,
• Referenznummer der Geschäftsgenehmigung,
• Informationen über bestehende Verträge, Transaktionen und Kündigungen.

Jede natürliche oder juristische Person, die selbständig und regelmäßig wirtschaftliche Tätigkeiten ausübt, gilt als mehrwertsteuerpflichtig. Um sich als Mehrwertsteuerzahler zu registrieren, müssen Sie eine Erklärung bei der Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA, allgemein bekannt als AED, einreichen.

Wenn ein Selbständiger eine Tätigkeit ausübt, die ihm den Steuerzahlerstatus verleiht, muss er sich als Mehrwertsteuerzahler registrieren lassen. Von der Pflicht zur MwSt-Registrierung sind diejenigen befreit, deren Jahresumsatz weniger als 35.000 Euro beträgt. Sie müssen jedoch eine Erklärung abgeben, die aus der Ferne erstellt werden kann.

Wie man sich registriert

Ein Bankkonto eröffnen

Vor der Anmeldung bei der AED muss der Selbstständige ein Bankkonto bei einer luxemburgischen oder ausländischen Bank eröffnen.

Einreichung einer Erklärung und von Dokumenten

Die ursprüngliche Erklärung (für die obligatorische Registrierung) oder die fakultative Erklärung (für die nicht obligatorische Registrierung) kann online unter MyGuichet.lu oder per Post über die entsprechenden Formulare eingereicht werden.

Eine Kopie des Ausweises des Steuerpflichtigen und der Dokumente muss dem Formular beigefügt werden.

Sie erhalten eine eindeutige Nummer

Nach der Registrierung erhält ein Selbständiger eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, eine einmalige Nummer mit 8 Ziffern, der die Buchstaben "LU" vorangestellt sind.