Wie man in Luxemburg eine Buchhaltung führt

Was ist die Unternehmensbuchhaltung in Luxemburg?

Stellen Sie sich einen kleinen Einzelhändler in Esch-sur-Alzette vor, der unter einem Stapel von Quittungen und halbfertigen Tabellenkalkulationen begraben ist, während die Frist für die Abgabe der Steuererklärung näher rückt. Der Stress steigt, die Zeit wird knapp und der Druck ist groß, denn eine einzige verspätete Abgabe kann zu Geldstrafen führen, die bei 250 € beginnen und schnell eskalieren. Hier kommt die Unternehmensbuchhaltung ins Spiel. Es geht darum, Ihre Einnahmen, Ausgaben und Schulden nachzuvollziehen, damit Ihr Unternehmen auf Kurs bleibt und Ihre Unterlagen sauber genug sind, um sich für Anreize und Unterstützung von der Regierung zu qualifizieren.

Die Buchhaltung in Luxemburg ist Ihre Lebensader. Aufgrund des progressiven Steuersystems kommen Sie bei Gewinnen über 200.000 € für Fehler auf, da die Geldbußen bei höheren Einnahmen in die Tausende gehen können. Auch die örtliche Handelskammer warnt vor Alleingängen, vor allem bei Erstunternehmern.

Ein visuelles Dashboard oder zumindest eine allgemeine finanzielle Schätzung der geschuldeten Steuern ist nützlich, um die richtigen Erwartungen festzulegen: Wie viel Steuern erwartet die Regierung von dem Unternehmen, und wie viel Geld kann durch das Steuererklärungsverfahren in das Firmenbudget zurückfließen.

Kleine Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 100.000 € können sich für eine vereinfachte Buchführung entscheiden, während größere Unternehmen komplexere Systeme benötigen und sich externen Prüfungen unterziehen müssen, um zu überprüfen, ob diese Systeme ordnungsgemäß funktionieren. Aber warum ist das so wichtig? Weil Luxemburgs Status als Finanzzentrum Europas - mit über 140 Banken - bedeutet, dass die Aufsichtsbehörden nicht zimperlich sind, wenn es um finanzielle Klarheit geht.

Infografik aus dem Practical Guide - Navigating business challenges der Handelskammer Luxemburg. Der vollständige Leitfaden steht auf der Website der Organisation zum Download bereit.

Denken Sie daran, dass ein Konkurs in Luxemburg dazu führen kann, dass Sie in dem Land kein Unternehmen mehr eröffnen dürfen, wenn Sie Ihre berufliche Integrität verlieren. Eine zweite Chance gibt es im Falle eines nicht betrügerischen Konkurses, wenn das Scheitern eindeutig auf äußere Umstände und nicht auf Missmanagement oder Fahrlässigkeit zurückzuführen ist.

Die wichtigsten Erkenntnisse für die Unternehmensbuchhaltung in Luxemburg

Im Folgenden erfahren Sie alles über die wichtigsten Grundsätze, Fristen und Zahlen - direkt aus dem luxemburgischen Steuerbuch.

Grundsätze der Besteuerung

Jedes Unternehmen - ob Einzelunternehmer, Personengesellschaft oder Firma - muss eine Steuererklärung auf der Grundlage der tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben abgeben, die jährlich berechnet werden. Die Buchhaltung von Unternehmen in Luxemburg folgt einem Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember), obwohl Firmen bei Bedarf ein anderes Steuerjahr beantragen können. Die Steuern werden in vierteljährlichen Raten vorausbezahlt und später mit der endgültigen Rechnung verrechnet. Betrachten Sie es als eine Art Vorauszahlung, um einen Schock am Jahresende zu vermeiden.

Zeitplan für steuerliche Verpflichtungen

Ihre Körperschaftssteuererklärung ist bis zum 31. Mai des Folgejahres fällig. Die Steuererklärung für das Jahr 2024 für luxemburgische Unternehmen endet beispielsweise am 31. Mai 2025. Wenn Sie diesen Termin verpassen, müssen Sie mit einem Bußgeld in Höhe von 250 € rechnen, bei Steuerschulden sogar mit einer Strafe von 10 %. Die Fristen für die Mehrwertsteuer- oder Umsatzsteuererklärung können variieren: monatlich bis zum 15., wenn der Umsatz 620.000 € übersteigt, ansonsten vierteljährlich. Vierteljährliche Steuervorauszahlungen sind am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig - jeweils 25 % der Steuer des Vorjahres.

Zahlen, über die man nachdenken sollte

Die Körperschaftssteuer im Großherzogtum liegt bei 17 % für Gewinne über 200.000 €, während kleinere Unternehmen mit Gewinnen unter 175.000 € 15 % zahlen. Mehr als 3 500 Unternehmen werden in Luxemburg jährlich geprüft - ihr Umsatz liegt über 12,5 Millionen Euro oder sie beschäftigen mehr als 50 Mitarbeiter. Gehören Sie zu diesen Unternehmen?

Online-Steuererklärung für Unternehmen in Luxemburg

Die Digitalisierung beginnt, die Buchführung von Unternehmen zu erleichtern. Seit 2022 haben private Steuerzahler in Luxemburg die Möglichkeit, ihre Steuererklärungen online abzugeben. Jetzt ziehen die Unternehmen nach. Alle Körperschaftssteuer-, Gewerbesteuer- und Vermögenssteuererklärungen werden nun online über MyGuichet.lu eingereicht. Dies ist Teil einer größeren Initiative zur Modernisierung des Steuersystems - schnellere Bearbeitung, weniger Fehler und mehr Transparenz.

Doch digitale Behördentools funktionieren nur, wenn Ihre Zahlen bereits in guter Verfassung sind. Deshalb wechseln immer mehr Unternehmen zu Online-Buchhaltungsplattformen, nicht nur, um die Vorschriften einzuhalten, sondern auch, um Zeit zu sparen und einen besseren Überblick über ihre finanzielle Lage zu erhalten. Die Abkehr von Papier oder Excel-Tabellen macht alles effizienter. Es ist einfacher, Trends zu erkennen, sich auf Prüfungen vorzubereiten und auf neue Vorschriften zu reagieren, wenn Ihre Finanzen von Anfang an gut strukturiert sind.

Auf dem Markt gibt es mehrere Plattformen, aber die Buchhaltungsplattform EasyBiz hebt sich als flexible, auf kleine und mittlere Unternehmen zugeschnittene Lösung hervor, die an den jeweiligen Tätigkeitsbereich angepasst ist. Es ist nicht die einzige Option, aber eines der benutzerfreundlichsten und anpassungsfähigsten Systeme, die es gibt. Die Idee ist einfach: Wenn Ihre Buchhaltung gut funktioniert, ist es viel einfacher, die Kontrolle zu behalten, wenn sich die Regeln ändern oder die Fristen enger werden. Noch besser ist es, wenn Sie die Buchhaltung vollständig online erledigen können, mit Unterstützung im Chat.

Bildschirmfoto der EasyBiz-Schnittstelle

Für diejenigen, die nicht alles allein erledigen möchten, ist die Zusammenarbeit mit einem professionellen Buchhaltungsteam in Luxemburg eine der klügsten Entscheidungen. Die Experten können Ihnen dabei helfen, Ihre Unternehmensbesteuerung auf digitale Tools umzustellen, Ihre Bücher in Ordnung zu halten und dafür zu sorgen, dass Ihre Unterlagen korrekt eingereicht werden. So können Sie sich auf die Führung Ihres Unternehmens konzentrieren, anstatt Artikel über Jahresabschlüsse in Luxemburg zu lesen.