Nützliche steuerliche Fakten, die Sie vielleicht nicht kennen
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Wenn man über Steuern für Privatpersonen spricht, beschränkt man sich oft auf den Betrag, den der Arbeitgeber einbehält. Es gibt jedoch Feinheiten im Steuerrecht, die auf den ersten Blick nicht offensichtlich sind.
Die monatliche Berechnung ist nicht immer genau
In Luxemburg gibt es eine Einkommensteuer und eine Solidaritätssteuer, aber wir können nur schwer abschätzen, wie viel wir auf der Lohnliste zu wenig oder zu viel zahlen. Menschen, die aus der GUS kommen, haben also Schwierigkeiten. Sie sind es gewohnt, Lohnsteuer zu zahlen und schulden nichts weiter.
Das ist in Luxemburg nicht der Fall. Hier müssen sich die Menschen daran gewöhnen, dass der Betrag, der ihnen am Ende des Monats abgezogen wird, nicht endgültig ist. Das bedeutet, dass sie am Ende des Steuerjahres möglicherweise etwas nachzahlen müssen, und in manchen Fällen müssen sie sogar einen Teil des Geldes zurückzahlen.
Die Gehälter in Luxemburg werden einmal im Monat ausgezahlt. Am Ende des Monats erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber eine Gehaltsabrechnung, auf der Ihr vertragliches Bruttogehalt und alle Einnahmen aufgeführt sind: Zuschüsse für Autos, Essensgutscheine, Geschenke und vieles mehr. Auf der Gehaltsabrechnung steht dann, wie viel Steuern und Sozialversicherungsbeiträge das Unternehmen von Ihrem Gehalt einbehalten hat und wie viel insgesamt auf Ihr Bankkonto überwiesen werden muss.
Die Höhe der einbehaltenen Lohnsteuer richtet sich nach den Regeln, die auf der Lohnsteuerkarte einer Person festgelegt sind. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um ein Dokument, auf dem Daten über Ihre Steuerklasse und andere Regeln, die der Arbeitgeber bei der Berechnung des einbehaltenen Lohnsteuerbetrags anwenden muss, gespeichert sind. Zusätzlich zu den beschriebenen Standardklassen gibt es spezifische Steuerabzüge, die ebenfalls entsprechend den Angaben auf der Karte angewendet werden. In der Kategorie "Familienkosten" gibt es zum Beispiel einen Steuerabzug von 4.500 Euro pro Jahr für ein Ehepaar.
Am Ende des Jahres ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, Ihnen eine jährliche Gehaltsabrechnung auszuhändigen. Darin sind Ihr Gesamteinkommen und der Betrag der einbehaltenen Steuern aufgeführt. Dieses Formular ist mehr oder weniger Standard, es enthält alle Steuern, alle Beiträge und so weiter.
Dann kommt der lustige Teil!
Wenn Sie alleinstehend sind und ein Einkommen von weniger als 100.000 Euro im Jahr haben, können Sie nichts tun. Sie können sagen: "Hier ist der Betrag, der mir im Laufe des Jahres abgenommen wurde, ich möchte nichts weiter tun".
Die zweite Möglichkeit ist, wenn Sie mehr als 100.000 Euro verdienen. Dann müssen Sie eine Steuererklärung auf dem vom Finanzamt bereitgestellten Formular abgeben. Verheiratete Paare der Steuerklasse 2 müssen ebenfalls eine Steuererklärung abgeben.
Nach Eingang der Erklärung berechnet das Finanzamt den Betrag Ihrer Steuerschuld neu, und zwar nicht nach Ihrer Klasse, sondern nach der offiziellen Tabelle der Steuerklassen mit progressivem Steuersatz. Es schickt Ihnen dann ein abschließendes Dokument, in dem Sie aufgefordert werden, etwas Geld nachzuzahlen oder im Gegenteil die Kontonummer anzugeben, auf die die Erstattung überwiesen werden soll.
Sie zahlen zu viel
Warum? Tatsache ist, dass das Unternehmen jeden Monat 33 % des Einkommens der Steuerklasse 1 in Rechnung stellt, und das ist wirklich viel. Ein großer Teil der Bevölkerung hat einen niedrigeren effektiven Steuersatz.
Die Chancen stehen also gut, dass Sie am Ende des Jahres eine beträchtliche Rückerstattung erhalten. Ein weiterer interessanter Punkt: In Luxemburg gibt es Dienste, die Ihr Gehalt berechnen, und sie tun es nicht genau. Sie sagen eher voraus, wie die monatliche Gehaltsabrechnung aussehen wird, aber die endgültige Berechnung bleibt dem Finanzamt überlassen.
Sie basieren auf der Steuerklasse, so dass sie versuchen, Ihr endgültiges Einkommen auf dieser Grundlage zu berechnen. Dabei wird nicht berücksichtigt, dass Ihre tatsächliche Steuerklasse niedriger als 33 % sein kann und dass Sie möglicherweise eine Erstattung vom Finanzamt erhalten.
Bei Ehepaaren ist die Situation anders. Beide Partner oder einer von ihnen haben die Steuerklasse 2, was bedeutet, dass 15 % des Einkommens vom Arbeitgeber einbehalten werden. In diesem Fall sind 15 % sicherlich nicht genug. Deshalb rechnet das Finanzamt am Ende des Jahres, wenn sie ihre Steuererklärung einreichen, oft nach oben und der Aufschlag ist beträchtlich.
Es gibt noch eine weitere Möglichkeit, die das Finanzamt hat. Wenn sie Ihre Überzahlung berechnet haben, dann müssen Sie im nächsten Jahr den gleichen Betrag im Voraus zahlen, und dann wird das Finanzamt die Berechnungen erneut durchführen und sagen, ob Sie viel oder wenig gezahlt haben.
Das Finanzamt weiß auch, dass Klasse 2 unpraktisch ist, weil man sein tatsächliches Einkommen nicht vorhersagen kann und sich herausstellen kann, dass man es hätte sparen sollen, weil man am Ende des Jahres trotzdem eine saftige Zusatzsteuer zahlen muss.
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Deshalb hat MyGuichet ein spezielles Tool für Paare. Wie benutzt man es? Sie müssen das Formular aufrufen, das geschätzte Einkommen ausfüllen und die Daten von Ihnen und Ihrem Partner eingeben. Daraufhin wird der geschätzte effektive Steuersatz berechnet. Wenn Sie damit einverstanden sind, müssen Sie das Antragsformular unterschreiben und an das Finanzamt schicken.
Wenn das Finanzamt zustimmt, was in der Regel der Fall ist, werden die Daten auf Ihrer Karte eingetragen. Danach beginnt der Arbeitgeber mit der Einbehaltung der Steuern nach den neuen Daten. Ja, der Steuerabzug wird höher sein, aber am Ende des Monats erhalten Sie einen "fairen" Betrag, mit dem Sie rechnen können, und Sie müssen nichts zusätzlich bezahlen! Leider funktioniert diese Praxis nur für Partner der Klasse 2.
Auf diese Weise können Sie Ihre Steuererklärungen schnell in ein einfaches und leicht verständliches Format bringen. So können Sie nachvollziehen, wie viel Ihr Arbeitgeber von Ihnen einbehält, wie viel das Finanzamt von Ihnen verlangt oder erstattet und ob Sie am Ende des Jahres Geld zurücklegen müssen.