Luxtoday

Калькулятор подоходного налога ЛюксембургаКалькулятор подоходного налога Люксембурга

Узнайте, какая у вас зарплата после налогообложения

Оптимизировать налоги

Что нужно знать о налогах

Налогообложение в Люксембурге — обширная и довольно сложная тема. Начать стоит с основных принципов и существующих типов налогов.

Этот налог платят все лица, которые получают любой доход — будь то зарплата, пенсия, гонорар, доход от сдачи квартиры в аренду и т.п.

В Люксембурге подоходный налог является прогрессивным, то есть ставка тем больше, чем выше доход.

Для расчета налоговой ставки берется суммарный годовой доход человека после вычета всех социальных взносов ≈12%:

0%
Составляет размер подоходного налога, если доход за год ниже 12 438 евро
8% - 42%
Размер подоходного налога, если доход за год от 12 439 до 220 778 евро, по прогрессивной шкале
42%
Размер подоходного налога, если доход за год от 220 779 евро и выше
Налоги
Ставки
Доход
Изучите ставки подоходного налога
Узнать больше

Первое, что нужно знать — налоговые выплаты различаются для резидентов и нерезидентов.

Статус налогового резидента не присваивается автоматически при получении ВНЖ. В Люксембурге физические лица считаются налоговыми резидентами страны, если проживают на ее территории более 6 месяцев в году и имеют домициль.

Резидент

Платит в Люксембурге налоги с любого источника дохода в любой точке мира, где бы тот ни находился.

Нерезидент

Платит налоги только с дохода, который получит непосредственно из Люксембурга.

Чтобы получить статус налогового резидента Люксембурга, экспат должен выполнить одно из условий

Иметь постоянное местожительства в Люксембурге
Иметь обычное местожительства в Люксембурге
Физически находиться в Люксембурге больше 183 дней
Налоги
Ставки
Резидентство
Узнайте, о налоговых режимах резидентов и нерезидентов
Читать статью

Принадлежность к тому или другому классу напрямую влияет на то, сколько денег вы отдадите государству.

В Люксембурге есть 3 категории налогоплательщиков:

1 класс
Одинокое лицо, то есть любой человек, не состоящий в браке
1А класс
Сюда относятся родители-одиночки и люди старше 65 лет
2 класс
Льготная категория — супруги или пары с зарегистрированным партнёрством

2 класс сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет после развода или смерти супруга.

Налоги
Классы
Льготы
Как зависит размер налога от класса
Изучить ставки

Налог с необычным названием — дополнение к подоходному. Он составляет от 7% до 9% от суммы подоходного налога:

9%
у тех, кто зарабатывает более 150 000 евро в налоговом классе 1 и 1а или более 300 000 евро в налоговом классе 2
7%
для всех остальных

Максимальная совокупная ставка подоходного налога, включая все взносы и сбор солидарности, не может превышать порог в 45.78%.

Их довольно много: налог на недвижимость, на инвестиционный доход, транспортный налог, налог с продажи движимого имущества и недвижимого имущества, НДС, акцизный сбор, социальные взносы и т.д.

  • НДС платят все потребители за покупку товаров, он всегда включен в конечную стоимость. В Люксембурге существуют 4 ставки НДС: 17%, 14%, 8% и 3%.
  • Социальные взносы платят все для обеспечения системы медицинского страхования.
  • При продаже движимого и недвижимого имущества возможны льготные налоговые режимы.
НДС
Сборы
Льготы
Какие налоги платить в Люксембурге
Узнать больше

Налоговый год в Люксембурге длится с 1 января по 31 декабря. Отчитываться по налогам должны все: и резиденты, и нерезиденты. Исключение составляют категории 1 и 1а, получающие в год меньше 100 000 из одного источника, например, пенсию.

Декларация должна быть заполнена и подписана в компетентном налоговом органе до 31 марта года, следующего за отчетным. За несвоевременную подачу взимаются штрафы: 10% от суммы налога за опоздание и еще по 0,6% пеней каждый месяц просрочки.

Декларация заполняется на бумаге и отправляется в Налоговое управление Люксембурга (ACD) или подается в электронном виде.

Чтобы подать декларацию
Придерживайтесь заданного алгоритма
Особенно внимательно следите за точным заполнением полей
*Обязательные поля отмечены красными звездочками.
Войдите на сайт Guichet.lu.
Выберите свой налоговый статус
Резидент или нерезидент
Буквально следуйте инструкциям, появляющимся на экране
Придерживайтесь заданного алгоритма
Особенно внимательно следите за точным заполнением полей
*Обязательные поля отмечены красными звездочками.
Налоги
Декларация
НДФЛ
Какие налоговые декларации и когда готовить
Узнать больше
Что такое налоговая декларация и как с ней поступить
Ответы читателей Luxtoday
Ответы читателей Luxtoday
Опытом поделились наши подписчиками, которые уже подавали декларацию и отчитывались о своих доходах.