Калькулятор подоходного налога ЛюксембургаКалькулятор подоходного налога Люксембурга
Узнайте, какая у вас зарплата после налогообложения
Что нужно знать о налогах
Налогообложение в Люксембурге — обширная и довольно сложная тема. Начать стоит с основных принципов и существующих типов налогов.
Этот налог платят все лица, которые получают любой доход — будь то зарплата, пенсия, гонорар, доход от сдачи квартиры в аренду и т.п.
В Люксембурге подоходный налог является прогрессивным, то есть ставка тем больше, чем выше доход.
Для расчета налоговой ставки берется суммарный годовой доход человека после вычета всех социальных взносов ≈12%:
Узнать больше
Первое, что нужно знать — налоговые выплаты различаются для резидентов и нерезидентов.
Статус налогового резидента не присваивается автоматически при получении ВНЖ. В Люксембурге физические лица считаются налоговыми резидентами страны, если проживают на ее территории более 6 месяцев в году и имеют домициль.
Резидент
Нерезидент
Чтобы получить статус налогового резидента Люксембурга, экспат должен выполнить одно из условий
Постоянное место жительства - это недвижимость, дом или квартира, которые человек приобрел и намерен проживать в них постоянно или в течение неопределенного, но достаточно длительного периода времени.
Экспат, который не приобрел недвижимость, все равно может считаться налоговым резидентом, если у него есть место жительства, где он регулярно проживает в течение значительного периода времени. Например, арендованный на длительный срок дом или квартира.
Лицо, проводящее в Люксембурге более 183 дней в течение календарного года, считается налоговым резидентом, независимо от того, имеет ли оно постоянный дом или обычное место жительства в Люксембурге.
Читать статью
Принадлежность к тому или другому классу напрямую влияет на то, сколько денег вы отдадите государству.
В Люксембурге есть 3 категории налогоплательщиков:
2 класс сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет после развода или смерти супруга.
Изучить ставки
Налог с необычным названием — дополнение к подоходному. Он составляет от 7% до 9% от суммы подоходного налога:
Максимальная совокупная ставка подоходного налога, включая все взносы и сбор солидарности, не может превышать порог в 45.78%.
Их довольно много: налог на недвижимость, на инвестиционный доход, транспортный налог, налог с продажи движимого имущества и недвижимого имущества, НДС, акцизный сбор, социальные взносы и т.д.
- НДС платят все потребители за покупку товаров, он всегда включен в конечную стоимость. В Люксембурге существуют 4 ставки НДС: 17%, 14%, 8% и 3%.
- Социальные взносы платят все для обеспечения системы медицинского страхования.
- При продаже движимого и недвижимого имущества возможны льготные налоговые режимы.
Узнать больше
Налоговый год в Люксембурге длится с 1 января по 31 декабря. Отчитываться по налогам должны все: и резиденты, и нерезиденты. Исключение составляют категории 1 и 1а, получающие в год меньше 100 000 из одного источника, например, пенсию.
Декларация должна быть заполнена и подписана в компетентном налоговом органе до 31 марта года, следующего за отчетным. За несвоевременную подачу взимаются штрафы: 10% от суммы налога за опоздание и еще по 0,6% пеней каждый месяц просрочки.
Декларация заполняется на бумаге и отправляется в Налоговое управление Люксембурга (ACD) или подается в электронном виде.
