Steuern

Steueridentifikationsnummer

Bei bestimmten Gelegenheiten, in der Regel bei der Durchführung von Verwaltungsverfahren, kann es sein, dass Sie Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN) angeben müssen. Wenn Sie keine Ahnung haben, worum es sich dabei handelt, bleiben Sie ruhig. In diesem Artikel erfahren Sie alles, was Sie über die TIN in Luxemburg wissen müssen.

Inhalt

Bei natürlichen Personen entspricht die TIN der nationalen Identifikationsnummer, während Unternehmen eine spezifische Nummer für Steuer- und Verwaltungszwecke erhalten.

Überblick über die TIN in Luxemburg im Jahr 2024

In Luxemburg ist die Steueridentifikationsnummer (TIN) eine eindeutige Identifikationsnummer, die Einzelpersonen und Unternehmen zugewiesen wird und für Steuerzwecke verwendet wird. Für natürliche Personen entspricht die TIN ihrer nationalen Identifikationsnummer, während die TIN für Unternehmen mit der Unternehmensidentifikationsnummer übereinstimmt. In beiden Fällen werden diese Nummern auch als "matricule" bezeichnet. Die TIN-Nummern für natürliche Personen sind auf der Sozialversicherungskarte angegeben, für Unternehmen wird sie bei der Eintragung des Unternehmens in das Handels- und Gesellschaftsregister vergeben.

In Luxemburg ist die TIN in finanziellen und rechtlichen Zusammenhängen von wesentlicher Bedeutung, da sie die korrekte Identifizierung von Personen und Unternehmen bei Finanztransaktionen wie Kontoeröffnung und Anlageverwaltung gewährleistet. Sie ist auch bei rechtlichen Verfahren wie der Unterzeichnung von Verträgen oder der Ausstellung von Rechnungen unerlässlich.

Zweck der TIN in Luxemburg

Der Hauptzweck der TIN in Luxemburg besteht darin, natürliche und juristische Personen in Steuer- und Verwaltungsangelegenheiten zu identifizieren. Diese Nummer erleichtert die Verwaltung und Nachverfolgung der steuerlichen Verpflichtungen und kann bei verschiedenen Gelegenheiten benötigt werden, hier einige davon:

Steuererklärungen

Diese Nummer wird für die Einreichung von Einkommens-, Körperschafts- oder anderen Steuererklärungen benötigt.

Korrespondenz mit der Verwaltung der direkten Beiträge (DCA)

Die Angabe der TIN ist bei formellen Mitteilungen in Steuerangelegenheiten erforderlich.

Bank- und Finanzgeschäfte

bei der Eröffnung eines Bankkontos oder bei Investitionen kann die Bank die TIN verlangen.

Beschäftigung

Wenn eine Person ihre Arbeit in Luxemburg aufnimmt, muss der Arbeitgeber den Arbeitnehmer bei der Sozialversicherungsanstalt (CCSS) anmelden. Für diesen Vorgang benötigt das Unternehmen die TIN des Arbeitnehmers.

Kommerzielle Aktivitäten

Die TIN ist unabdingbar für die Ausübung jeglicher gewerblicher Tätigkeit in Luxemburg. Sie ist erforderlich für die Ausstellung von Rechnungen, den Abschluss von Verträgen und die Durchführung von nationalen und internationalen Handelsgeschäften.

Soziale Sicherheit

Auf den ersten Blick mag die Sozialversicherung nicht viel mit Steuern zu tun haben, aber da die NIF auch der nationalen Identifikationsnummer entspricht, wird diese Nummer neben der Besteuerung auch in anderen Bereichen verwendet. Die Gemeinsame Stelle der Sozialversicherung verwendet sie als Identifikationsnummer, so dass sie im gesamten Schriftverkehr mit dieser Einrichtung verwendet werden muss.

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Wie sieht die TIN in Luxemburg aus?

Die TIN ist eine 11-stellige Nummer für Privatpersonen und eine 13-stellige Nummer für Unternehmen, hier haben Sie das Format der luxemburgischen Steueridentifikationsnummer:

Personen: Die Identifikationsnummer hat 13 Ziffern (JJJJ MM TT XXXXX), die ersten 8 Ziffern stehen für das Geburtsdatum der eingestellten Person, die ersten vier für das Jahr, die nächsten beiden für den Monat und die letzten beiden für den Tag. Die letzten 2 Ziffern sind Kontrollziffern, die aus den ersten 11 Ziffern berechnet werden.
Unternehmen: Die Kennung ist 11-stellig (JJJJJ FF XXXXX), die ersten vier Ziffern entsprechen dem Gründungsjahr, die nächsten beiden der Rechtsform des Unternehmens. Die letzten fünf Ziffern sind zufällig.

Die Europäische Kommission hat eine Website eingerichtet, auf der Sie die Gültigkeit einer TIN-Nummer überprüfen können. Sie müssen nur die Nummer eingeben und auf die Schaltfläche "Überprüfen" klicken.

Wie erhält man eine TIN in Luxemburg?

Sehen wir uns nun an, wer in Luxemburg eine TIN benötigt und wie man diese Nummer erhält. Im Wesentlichen benötigen drei Kategorien von Steuerpflichtigen eine TIN:

Ansässige Personen

Alle Personen mit Wohnsitz in Luxemburg benötigen eine TIN, unabhängig davon, ob sie gebürtige Luxemburger oder Ausländer sind, die sich aus irgendeinem Grund im Land aufhalten.

Nicht ansässige natürliche Personen mit Steuerpflichten in Luxemburg

Personen, die nicht in Luxemburg ansässig sind, aber steuerliche Verpflichtungen gegenüber Luxemburg haben, müssen ebenfalls eine TIN haben.

Juristische Personen

alle Unternehmen in Luxemburg benötigen eine TIN.

Die TIN ist nicht nur für Privatpersonen, auch Unternehmen benötigen sie, allerdings ist das Verfahren zur Erlangung dieser Nummer unterschiedlich.

Schauen wir uns nun an, wie man diese Zahl für jede der oben genannten Kategorien erhält:

Ansässige Personen

Nicht ansässige natürliche Personen mit Steuerpflichten in Luxemburg

Juristische Personen

Wie wir gesehen haben, ist die Steueridentifikationsnummer (TIN) in Luxemburg ein wesentliches Element, das die korrekte Identifizierung von natürlichen und juristischen Personen in Steuer- und Verwaltungsangelegenheiten sicherstellt und in vielen Fällen erforderlich ist. In den meisten Fällen gibt es jedoch keine speziellen Verfahren zur Erlangung der TIN, sondern sie wird im Rahmen anderer Verfahren, die jede natürliche oder juristische Person in Luxemburg durchführen muss, beantragt. Bei natürlichen Personen handelt es sich um das Verfahren, mit dem die Geburt oder der Wohnsitz einer Person im Land formalisiert wird, und bei Unternehmen um das Verfahren, mit dem diese formalisiert werden. Der einzige Fall, in dem ein spezielles Verfahren erforderlich ist, ist bei nicht ansässigen Personen, die diese Nummer aus beruflichen Gründen benötigen.