Freiberufler in Luxemburg: Jobs, Dokumente, Steuern

Rechtliche Aspekte der Freiberuflichkeit in Luxemburg

In Luxemburg können Freiberufler auf zwei verschiedene Arten tätig sein: unabhängig als Einzelunternehmer oder im Rahmen einer rechtlich gegründeten Gesellschaft.

Die erste Möglichkeit, unabhängig und ohne besonderen Status zu arbeiten, ist sehr vorteilhaft, da sie die Aufnahme einer freiberuflichen Tätigkeit erheblich erleichtert. Dies zeigt sich auch in den nationalen Statistiken. Dem Global Entrepreneurship Monitor (GEM) zufolge hat die unternehmerische Tätigkeit in Luxemburg wieder das Niveau von vor der Pandemie erreicht, sowohl in absoluten Zahlen als auch im Vergleich zu anderen europäischen Ländern.

Top-Jobs für Freiberufler

Nicht alle Tätigkeiten können selbständig ausgeübt werden, und für einige, selbst wenn dies möglich wäre, besteht möglicherweise keine große Nachfrage. Welche Bereiche eignen sich also am besten für eine freiberufliche Tätigkeit? Lassen Sie uns Ihnen helfen. Luxemburg ist bekannt für seinen bedeutenden Finanzsektor, und Positionen wie Rechnungswesen, Buchhaltung, Finanzanalyse und -modellierung sowie Unternehmensanalyse und -strategie sind sehr gefragt.

Neben dem Finanzsektor gibt es weitere Bereiche mit großer Nachfrage, die sich besonders für Freiberufler eignen. Der Bereich der Datenwissenschaft und -analyse bietet Möglichkeiten in Berufen wie maschinelles Lernen, Data Mining und Deep Learning. Im Bereich der IT gibt es zahlreiche Möglichkeiten, wie z. B. Full-Stack-Entwicklung und Front-End-Entwicklung. Auch in den Bereichen Vertrieb und Marketing besteht eine hohe Nachfrage, insbesondere in Bereichen wie Social Media Marketing und SEO.

Wenn Sie mehr über die vielversprechendsten freiberuflichen Berufe erfahren möchten, empfehlen wir Ihnen unseren Artikel über die gefragtesten freiberuflichen Berufe sowie unseren Artikel über Fernarbeitsmöglichkeiten.

Wenn Sie bereit sind, sich selbstständig zu machen, sollten Sie bedenken, dass Sie zwar keinen besonderen "Freiberufler"-Status erwerben müssen, aber einige Verwaltungsverfahren erforderlich sind. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, welche das sind und wie Sie diese erledigen können.

Von Freiberuflern in Luxemburg zu erfüllende Formalitäten

Bevor Sie Ihren ersten Auftrag erhalten, müssen Sie verschiedene Papiere besorgen und sich bei der zuständigen Behörde als Selbständiger anmelden. Dies ist zwar eine Notwendigkeit, aber in Luxemburg nicht besonders schwierig zu bewerkstelligen.

1. Wählen Sie eine Rechtsform und registrieren Sie Ihr Unternehmen

   Wie bereits erwähnt, gibt es in Luxemburg keinen offiziellen "Freiberufler"-Status. Wenn Sie sich dafür entscheiden, als unabhängiger Einzelunternehmer zu arbeiten, ist keine spezielle Registrierung erforderlich. Entscheiden Sie sich jedoch für eine Gesellschaft, müssen Sie entscheiden, welche Art von Gesellschaft Sie gründen wollen (SA, SARL, SARL-S usw.) und diese entsprechend eintragen lassen. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie in unserem Artikel über Wie man eine Gesellschaft in Luxemburg registriert.

2. Erhalten Sie eine Geschäftserlaubnis

   Ob Sie eine Gewerbeerlaubnis benötigen, hängt von verschiedenen Faktoren ab, z. B. von der Branche oder dem Wirtschaftszweig, in dem Sie tätig werden wollen, von dem Produkt oder der Dienstleistung, die Sie anbieten wollen, und davon, wie und wo Sie Ihre Produkte oder Dienstleistungen anbieten wollen. Die Regierung stellt eine Liste bestimmter Tätigkeiten zur Verfügung, die zwingend eine Genehmigung erfordern. Wenn Sie unsicher sind, wenden Sie sich am besten an das Haus des Unternehmertums oder an das Wirtschaftsministerium. Weitere Informationen darüber, ob Sie eine Genehmigung benötigen und wie Sie diese erhalten, finden Sie in unserem ausführlichen Leitfaden für Unternehmen unter Wie man eine Gewerbegenehmigung erhält.

3. Erhalten Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

   Dieser Schritt ist nicht immer obligatorisch, da Privatpersonen, deren Jahresumsatz ohne Steuern 35.000 Euro nicht übersteigt, von der Mehrwertsteuer befreit sind. Die Feststellung, ob Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigen, kann jedoch kompliziert sein, da sie in einigen Fällen je nach Geschäftstätigkeit auch dann erforderlich sein kann, wenn Sie unter diesem Schwellenwert liegen. Außerdem ist es in einigen Fällen ratsam, die Mehrwertsteuer zu erheben, z. B. wenn Sie ein B2B-Produkt oder eine B2B-Dienstleistung anbieten, unabhängig vom erwarteten Umsatz.

   Um sich für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen, müssen Sie eine Erst- oder Optionserklärung bei der Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA, allgemein bekannt als AED, einreichen. Dieses Verfahren kann online unter MyGuichet.lu abgeschlossen werden. Weitere Informationen finden Sie auf der Website der Regierung unter guichet.public.lu.

4. Anmeldung bei CCSS für soziale Sicherheit

   Wer in Luxemburg als Arbeitnehmer oder Selbständiger arbeitet, muss sich beim Centre Commun de la Sécurité Sociale (CCSS) anmelden. Diese Anmeldung deckt das Risiko von Krankheit, Mutterschaft, Invalidität, Tod, Alter sowie Arbeits- und Wegeunfällen ab. Auf dieses Thema werden wir im weiteren Verlauf des Artikels noch näher eingehen.

5. Steuern zahlen

   Wie Arbeitnehmer müssen auch Freiberufler Steuern zahlen. Wir werden diesen Punkt im letzten Abschnitt unseres Artikels ausführlicher behandeln.

Soziale Sicherheit für Freiberufler in Luxemburg

Selbstständige in Luxemburg müssen sich beim Centre Commun de la Sécurité Sociale (CCSS) selbst anmelden und Beiträge entsprechend ihrem Status zahlen. Diese Abteilung wird auch als Gemeinsame Stelle für soziale Sicherheit bezeichnet. Sie ist für die Verwaltung des luxemburgischen Sozialversicherungssystems zuständig, einschließlich der Krankenversicherung, der Rentenversicherung und anderer Sozialleistungen. Das CCSS ist eine öffentliche Einrichtung und unterliegt der Aufsicht des Ministeriums für soziale Sicherheit.

Wenn Sie eine Niederlassungsgenehmigung beantragen mussten und dies über MyGuichet.lu können Sie sich auch auf MyGuichet.lu beim CCSS anmelden, indem Sie das vorausgefüllte Formular verwenden, das automatisch in Ihrem beruflichen Bereich erstellt wird.

Steuerregelung für Freiberufler in Luxemburg

Wenn Sie bereits Kopfschmerzen bekommen, wenn Sie nur an die Steuer für Freiberufler in Luxemburg denken, haben wir eine gute Nachricht für Sie: Die Besteuerung für Selbständige in Luxemburg ist relativ unkompliziert. Da es für Freiberufler keinen besonderen Status als "unabhängiger Unternehmer" oder eine eigene Rechtspersönlichkeit gibt, werden alle Gewinne als persönliches Einkommen eingestuft und besteuert.

Das bedeutet, dass die Steuererklärung ähnlich abläuft wie bei Arbeitnehmern, was die Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit erheblich vereinfacht. Es gibt keine zusätzlichen Formulare, Verfahren oder zusätzlichen Steuern für Freiberufler. Freiberufler müssen einmal im Jahr eine persönliche Einkommensteuererklärung abgeben und entsprechend Steuern zahlen. Der Steuerbetrag wird auf der Grundlage der Steuerklasse und des steuerpflichtigen Bruttoeinkommens nach einem progressiven Einkommensteuersystem berechnet.

Freiberufler, die sich für ein Unternehmen entscheiden, fallen in eine ganz andere Kategorie. In diesem Fall gibt es sowohl eine persönliche Besteuerung als auch eine Unternehmensbesteuerung, da das Unternehmen eine eigene Rechtspersönlichkeit darstellt. In diesem Fall kann das Unternehmen die Betriebskosten abziehen, bevor es die Steuerbemessungsgrundlage ermittelt. Die Höhe der abzugsfähigen Kosten hängt jedoch von der Art des Unternehmens ab.

Die Aufnahme einer Tätigkeit als Freiberufler in Luxemburg ist recht einfach. Obwohl der Prozess anfangs kompliziert erscheinen mag, können Sie, sobald Sie die rechtlichen Anforderungen und die verschiedenen Verfahren verstanden haben, Ihre freiberufliche Tätigkeit in Luxemburg viel schneller aufnehmen, als Sie vielleicht erwarten.

Das Großherzogtum bietet zahlreiche Vorteile für Selbständige. Einer der Hauptvorteile besteht darin, dass im Gegensatz zu einigen Nachbarländern kein besonderer Status als selbständiger Unternehmer erforderlich ist, was die Aufnahme einer neuen freiberuflichen Tätigkeit erheblich vereinfacht. Auch die Tatsache, dass die Steuern für Freiberufler die gleichen sind wie für Angestellte, einfacher und erleichtert den Übergang von einer angestellten Tätigkeit zu einer freiberuflichen Tätigkeit. Man muss keine neuen Steuersysteme erlernen oder zusätzliche Steuern zahlen.

Insgesamt bietet Luxemburg ein günstiges Umfeld für Freiberufler und ist damit ein attraktives Ziel für diejenigen, die sich als Selbständige etablieren wollen. Mit dem richtigen Wissen und der richtigen Vorbereitung können Sie die vorhandenen Möglichkeiten nutzen und eine erfolgreiche Karriere als Freiberufler in Luxemburg aufbauen.