Этот налог платят все лица, которые получают любой доход — будь то зарплата, пенсия, гонорар, доход от сдачи квартиры в аренду и т.п.

Для расчета налоговой ставки берется суммарный годовой доход человека после вычета всех социальных взносов ≈12%:

Ниже 11265 евро — 0% подоходного налога;

От 200 004 евро в год и выше — 42% подоходного налога.

От 11 265 и до 200 004 — от 8% до 42% подоходного налога по прогрессивной шкале.

Изучить ставки подоходного налога

Кто платит подоходный налог

Первое, что нужно знать — налоговые выплаты различаются для резидентов и нерезидентов.

Резидент платит в Люксембурге налоги с любого источника дохода в любой точке мира, где бы тот ни находился.

Нерезидент платит налоги только с дохода непосредственно из Люксембурга.

Какие налоговые режимы у резидентов и нерезидентов

Как определить налоговое резидентство

Принадлежность к тому или другому классу напрямую влияет на то, сколько денег вы отдадите государству.

В Люксембурге есть 3 категории налогоплательщиков:

1 класс —  одинокое лицо, то есть любой человек, не состоящий в браке.

1а класс  — промежуточная категория — сюда относятся родители-одиночки и люди старше 65 лет.

2 класс — льготная категория — супруги или пары с зарегистрированным партнёрством. Эта категория сохраняется в течение 3 лет после развода или смерти супруга.

Как зависит размер налога от класса

Как определить налоговый класс

Налог с необычным названием — дополнение к подоходному. Он составляет от 7% до 9% от суммы подоходного налога:

9% для тех, кто зарабатывает более 150 000 евро в налоговом классе 1 и 1а или более 300 000 евро в налоговом классе 2

Что такое сбор солидарности

Их довольно много: налог на недвижимость, на инвестиционный доход, транспортный налог, налог с продажи движимого имущества и недвижимого имущества, НДС, акцизный сбор, социальные взносы и т.д.

НДС платят все потребители за покупку товаров, он всегда включен в конечную стоимость. В Люксембурге существуют 4 ставки НДС: 17%, 14%, 8% и 3%.

Социальные взносы платят все для обеспечения системы медицинского страхования.

При продаже движимого и недвижимого имущества возможны льготные налоговые режимы.

Какие налоги платить в Люксембурге

Какие еще есть налоги

Налоговый год в Люксембурге длится с 1 января по 31 декабря. Отчитываться по налогам должны все: и резиденты, и нерезиденты. Исключение составляют категории 1 и 1а, получающие в год меньше 100 000 из одного источника, например, пенсию.

Декларация заполняется на бумаге и отправляется в Налоговое управление Люксембурга (ACD) или подается в электронном виде.

Чтобы подать декларацию:

Выберите свой налоговый статус — резидент или нерезидент.

Буквально следуйте инструкциям, появляющимся на экране.

Какие налоговые декларации и когда готовить