Как стать самозанятым или открыть ИП в Люксембурге

Открыть ИП в Люксембурге гораздо проще, чем зарегистрировать полноценную компанию — вам не потребуется составлять устав, легализовать бизнес у нотариуса и открывать офис. В этом плане самозанятость как форма предпринимательства предполагает соблюдение элементарных формальностей перед государством. С другой стороны, индивидуальные предприниматели более подвержены финансовым рискам, связанным с ведением бизнеса, за которые они несут персональную ответственность. То есть, например, за долги предприниматель отвечает непосредственно и в одиночку.

Деятельность индивидуальных предпринимателей, как правило торговцев, мастеров и ремесленников, подпадает под ведомство одной из трех палат.

Палата мастеров и ремесел

Торговая палата

Сельскохозяйственная палата

Что касается сотрудников умственного труда, то самозанятые интеллектуальные работники поделены на три категории.

Как работать фрилансером в Люксембурге

В Люксембурге нет официального статуса «фрилансер». Под ним здесь обычно подразумеваются лица, работающие на клиентов по контрактам, подобно независимым подрядчикам. В данном случае быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым — это, по сути, одно и то же, и такая структура идеально подходит для тех, кто работает исключительно на себя.

Только для одиночек

Если вы когда-то надумаете нанимать сотрудников, вам нужно будет завести компанию с ограниченной ответственностью (SARL-s), чтобы законно адаптировать свой бизнес статус.

Бизнес лицензия

Получение лицензии на ведение бизнеса — обязательный шаг, независимо от выбранного статуса и структуры ведения дела. Фрилансерам или самозанятым для ее получения необходимо подтвердить наличие необходимых навыков и квалификаций для ведения индивидуальной предпринимательской деятельности.

Социальные взносы для фрилансеров

Другое важное отличие, которое следует учитывать, касается уплаты взносов на социальное обеспечение. В Люксембурге работодатели, как правило, платят дополнительный налог за сотрудников. Фрилансеры же и индивидуальные предприниматели, обязаны самостоятельно покрывать эти взносы, пройдя регистрацию в Центре социального обеспечения (CCSS).

«Фактически для sole-proprietor работает стандартный калькулятор налогов + искомые 11,94%. Можно даже считать это преимуществом Люксембурга», — отмечает экспаты в чате Luxtoday. 

Проконсультируйтесь с профессионалом, чтобы лучше понять всю картину и определить структуру, которая подойдет для вашей конкретной ситуации и планов на будущее.

Все предприниматели, которые хотят открыть ИП в Люксембурге, должны получить необходимые разрешения и аккредитации для ведения бизнеса. Чтобы продемонстрировать доступ к профессии нужно будет подтвердить образование, особенно если оно получено за пределами страны. Министерство экономики может потребовать от заявителя подтверждение признания документов о специальности для принятия решения о дальнейшей выдаче разрешения на доступ к коммерческой активности.

Разрешение на ведение бизнеса должны получить предприниматели, чья деятельность считается коммерческой, ремесленной или свободной интеллектуальной, но требующей бизнес-разрешения.

Коммерческая деятельность

Торговля, сфера гостеприимства HoReCa (гостиница, ресторан и кафе), транспорт, промышленность и т.д.

Ремесленная деятельность

Пищевая промышленность, сфера моды, строительная и машиностроительная сфера, аудиовизуальная, развлекательная, художественная деятельность и т.п.

Свободная интеллектуальная деятельность

Бухгалтеры, архитекторы, ландшафтные инженеры и т.п.

Что нужно, чтобы получить разрешение

Проверьте себя

Если вы соответствуете указанным критериям, то можете получить разрешение вести бизнес в Люксембурге

*Обязательные поля отмечены красными звездочками.

Профессиональная честность

Подтверждение, что предприятие организовал профессионал, работающий под своим именем. Профессиональная честность призвана гарантировать добросовестность профессии и защитить будущих партнеров и клиентов.

Профессиональная квалификация

Это значит, что предприниматель имеет образование, необходимое для выполнения планируемой деятельности — торговой, ремесленной или интеллектуальной. Подтверждением выступает CV и признанные дипломы.

Физический адрес в Люксембурге

Разрешение на ведение бизнеса выдается только в том случае, если в Люксембурге имеется адрес, где будет зарегистрировано ИП. Предполагается, что по этому адресу расположена вся необходимая инфраструктура, подходящая для указанного типа деятельности.

Самоличное управление бизнесом

Для обеспечения прозрачности необходимо эффективное и непрерывное управление со стороны владельца разрешения. Присутствия третьего лица, даже если оно уполномочено управлять бизнесом, недостаточно для того, чтобы компенсировать ущерб от неучастия владельца.

Соблюдение налоговых и коммерческих обязательств

Это значит, что нужно не уклоняться от налогов и добросовестно вести деятельность, вовремя оплачивая счета и выполняя зафиксированные обязательства перед клиентами.

Проверьте себя

Если вы соответствуете указанным критериям, то можете получить разрешение вести бизнес в Люксембурге

*Обязательные поля отмечены красными звездочками.

Куда подавать заявку, чтобы получить разрешение

Предприниматели могут подать заявление на получение business permit несколькими способами.

Онлайн

Это можно сделать онлайн через MyGuichet.lu, используя LuxTrust. Система определяет, какие подтверждающие документы необходимо приложить к заявлению в зависимости от сведений, введенных заявителем. 

Этот способ рекомендуемый, т.к. тогда можно сразу добавить недостающее. И впоследствии будет легче пройти регистрацию на CCSS, т.к. на основе заполненной информации автоматически генерируется форма для CCSS.

По почте

Для этого нужно направить заявку и документы к ней в Главное управление малых и средних предприятий.

Заявки, как правило, рассматривают в течение 3 месяцев с момента получения полного пакета документов. Если по истечении периода ожидания ответ не пришел, стоит связаться с Главным управлением малых и средних предприятий и уточнить статус заявки.

Стоимость

50 евро

составляет гербовый сбор за выдачу разрешения на предпринимательскую деятельность в первый раз

0 евро

составляет сбор, если первоначальный адрес регистрации ИП поменялся и предприниматель сразу известил об этом 

К заявлению необходимо приложить подтверждение уплаты гербового сбора (droit de cachellerie) в одном из следующих форматов:

Акцизной марки

Выписки об уплате сбора

Без подтверждения уплаты гербового сбора (droit de cachellerie) заявление на разрешение вести бизнес в Люксембурге не примут.

Какие нужны документы

Пакет документов зависит от наличия или отсутствия резидентства Люксембурга у заявителя и срока — больше или меньше 10 лет, а также вида будущей деятельности, на которую запрашивается разрешение на ведение бизнеса.

Коммерческая деятельность

Ремесленная и любая другая деятельность

Особые кейсы при получении разрешения

Как правило, разрешение на ведение бизнеса необходимо подавать, если вы хотите заниматься профессиональной деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя или компании, действующей под вашим именем. Однако, не всегда это разрешение нужно, а иногда процедура может варьироваться. Вот несколько кейсов, на которые стоит обратить внимание.

Если вы гражданин третьей страны, который хочет стать самозанятым в Люксембурге

Особые категории профессионалов и самозанятых

Европейские компании, временно оказывающие услуги в стране

Что касается отзыва разрешения на ведение бизнеса, то это может произойти при определенных условиях. Например, если в течение месяца не сообщить о смене места основного жительства руководителя, не осуществлять деятельность более двух лет, обанкротиться, потерять профессиональную благонадежность и так далее.

Center commun de la sécurité sociale, или CCSS — это Объединенный центр социального обеспечения, в котором самозанятые в Люксембурге должны пройти регистрацию, чтобы пользоваться социальной поддержкой. Система социальной защиты охватывает большой спектр рисков — болезнь, инвалидность, смерть, старость, несчастные случаи на производстве и в пути.

Самозанятые работники должны зарегистрироваться в системе социального обеспечения, направив форму декларации для самозанятых в течение 8 дней после начала своей деятельности.

Какие нужны документы

Для регистрации в CCSS необходимо отправить только специальную форму, которая называется Déclaration d'entrée - indépendants. Сделать это можно несколькими способами.

Онлайн через личный кабинет

Если вы подавали заявление на бизнес-разрешение через MyGuichet, то форма заявки будет сгенерирована автоматически и вам нужно будет ее только отправить через личный кабинет.

Напрямую в CCSS

Подать заявление о начале работы в качестве самозанятого в Люксембурге можно через официальный сайт. Для этого скачайте форму, заполните ее и отправьте на сайте. Через эту же форму вы можете, например, назначить встречу и подать документы лично, если это необходимо.

Centre commun de la sécurité sociale | Объединенный центр социального обеспечения

4, rue Mercier, 2144, Luxembourg

(+352) 40 141-1

MON — FRI

8:00 – 16:00

TUE

—

SAT — SUN

—

После регистрации как самозанятый вы сможете заказать свою карту социального страхования онлайн на сайте CCSS.

Индивидуальный предприниматель, ведущий торговую деятельность в Люксембурге, может организовать компанию для ведения бизнеса в соответствующей организационно-правовой форме (так называемый sole proprietorship). Торговые агенты, а также работники, относящиеся к некоторым другим профессиям, обязаны зарегистрироваться в Реестре торговли и компаний — RCS (Registre de commerce et des sociétés).

Какие нужны документы

Документы на регистрацию в RCS подаются через официальный вебсайт с помощью сертификата LuxTrust. К заявлению нужно приложить отсканированные документы, указывающие следующую информацию:

• Имя и фамилия предпринимателя, 
• Торговое имя компании и возможные аббревиатуры и сокращения,
• Полный адрес предприятия, где осуществляется деятельность,
• Цель ведения деятельности,
• Дата учреждения предприятия,
• Полные данные руководителей и ответственных лиц, а также их обязанности и информация о личном положении,
• Номер разрешения на ведение бизнеса,
• Сведения об установленных договорах, сделках и ликвидациях.

Налогооблагаемым НДС лицом считается любой "физик" или юрлицо, самостоятельно и на регулярной основе осуществляющий экономическую деятельность. Для того чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, нужно подать декларацию в Управление по регистрационным сборам, имуществу и НДС (Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA), также известное как AED.

Если самозанятый ведет деятельность, которая дает ему статус налогоплательщика, он должен зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Освобождаются от обязательного учета НДС те, чей оборот в течение календарного года не превысил 35 000 евро. Однако подавать декларацию им все равно нужно, можно в электронном виде.

Как зарегистрироваться

Откройте банковский счет

Перед регистрацией в AED самозанятым нужно открыть банковский счет в люксембургском или иностранном банке.

Подайте декларацию и документы

Подать первичную декларацию (для обязательной регистрации) или опциональную декларацию (для необязательной) можно онлайн на MyGuichet.lu или по почте с помощью соответствующих форм.

К декларации необходимо приложить копию удостоверения личности и документы налогоплательщика.

Получите уникальный номер

После регистрации самозанятый получает идентификационный номер плательщика НДС, состоящий из уникального номера с 8 цифрами, которым предшествуют буквы «LU».