Как получить налоговый вычет в Люксембурге

Налогоплательщик, который берет ипотеку для покупки или строительства своего основного дома (недвижимость, где вы зарегистрированы и проживаете), может вычесть затраты на финансирование кредита из своего дохода. Иными словами, из налогооблагаемой базы можно вычитать деньги, которые ежемесячно уходят в банк. 

Это интересная категория, поскольку к ней относятся все типы расходов, которые осуществлены в процессе работы и направлены на поддержание деятельности и/или дохода.

На первый взгляд может показаться, что этот вычет идентичен вычету из первого пункта. Однако это не совсем так. В случае с незаселённым зданием всё немного сложнее. Это может быть строение, которое находится в стадии строительства или реконструкции, а также уже достроенное здание.

С помощью этой льготы можно вычесть из налоговой базы затраты на приобретение. К ним относятся:

• Комиссия за открытие кредита.
• Процентные платежи по кредиту.
• Налог на имущество.
• Договор залогового обязательства.
• И другие.

Налогоплательщики имеют право вычесть из налогооблагаемой базы постоянные расходы, которые они понесли в течение года.

Считаются только те отчисления, которые идут непосредственно в систему. Нельзя вычесть дополнительные пенсионные отчисления, установленные работодателем, а также финансирование страхования жизни.

Оплаченные взносы или процентные выплаты по кредитам тоже можно вычесть из налогооблагаемой базы, но при определённых условиях.

В случае с кредитом есть три основания для получения льгот:

Покупка авто

Покупка мебели

Личные расходы

Страховые взносы вычитаются, если компания получатель является частной и имеет аккредитацию на территории Люксембурга. Они также должны быть связаны со страхованием:

• Жизни
• От несчастных случаев
• От ранений
• На случай инвалидности.
• На случай болезни
• На случай гражданской ответственности

Страхование старости — особый тип страхового соглашения, которое позволяет накапливать сбережения для комфортного выхода на пенсию.

Договор жилищных сбережений — особая процедура, которая требует регулярных взносов в фонд. Однако это же даёт плательщику право на получение жилищного кредита на выгодных условиях для покупки или преобразования квартиры или дома.

Дополнительный пенсионный фонд ещё называют второй ступенью социального обеспечения, где первая ступень — непосредственно система соцобеспечения, а третья — страхование старости. Обе эти ступени описаны чуть выше.

Обычно работодатель самостоятельно удерживает определённую сумму из дохода сотрудника, поэтому такие отчисления уже учтены в налогооблагаемой базе. В противном случае вы можете указать их в своей декларации.

Отчисления на благотворительность можно вычесть из своей налогооблагаемой базы при определённых условиях:

• Денежные пожертвования выплачены фондам и организациям, признанными общественно полезными. Список организаций, которые могут получать пожертвования, не облагаемые налогом для жертвователей, доступен на сайте Управления прямых пожертвований
• Пожертвования в денежной и натуральной форме совершены в Национальный фонд культуры, учреждения и организации культуры
• Сумма пожертвований составляет 120 евро или более за год.

Пожертвования в пользу иностранных организаций можно вычесть, если они расположены в ЕС, ЕЭЗ или в Швейцарии.

Расходы по уходу за детьми включают суммы, понесенные в аккредитованных организациях по уходу. Также включены расходы на ясли, дневные центры или детские сады, ретрансляционные центры и должным образом утвержденных помощников родителей.

К ним относятся затраты на домашних помощников, например, клининг-сервис. Получить вычет за такие расходы можно при соблюдении трёх условий:

• Домашние работники связаны с системой социального обеспечения налогоплательщиком или посреднической компанией.
• Домашние работники в основном выполняют работу внутри дома налогоплательщика.
• Это люди, которых нанимает в качестве сотрудников сам налогоплательщик или посредническая компания.

Затраты, связанные с зависимым состоянием налогоплательщика, его партнёра или ребёнка при условии, что человек не имеет права на детские пособия.

В этом пункте идёт речь о детях, и, как ни странно, ничто из перечисленного не считается чрезвычайными расходами. Причина этому проста: все категории так или иначе отражены в условиях получения пособий на детей или налогового кредита при появлении ребёнка.

В эту категорию попадают, например, родители, которых налогоплательщик привозит из другой страны. Для получения вычета необходимо подтвердить затраты. Чаще всего это достигается чеками на медицинские услуги, продукты и так далее.

Алименты относятся к категории особых расходов. Однако если постановление о выплатах было вынесено до 1 января 1998 года, то заявитель в праве получить вычет пропорционально размеру платежа. Если супруги обратились с заявлением о переводе алиментов в статус особых расходов, то этот пункт перестаёт действовать.

Чрезвычайными могут быть признаны и другие расходы, не попадающие в указанные выше категории, к примеру:

• Затраты на бракоразводный процесс.
• Уголовный процесс, если налогоплательщик оправдан.
• Дорогостоящее лечение или операция, которые не покрываются CNS.
• Затраты, вызванные инвалидностью или нетрудоспособностью.
• Другие.