Люксембург обновил карту рисков отмывания денег: на что теперь обращать внимание бизнесу

В мае 2025 года Люксембург официально представил обновлённую Национальную оценку рисков (ENR 2025) в сфере борьбы с отмыванием денег (BC) — ключевой документ, который определяет текущие и будущие угрозы для финансовой системы страны. Разработка велась под руководством Министерства юстиции и координировалась Комитетом по предотвращению BC/FT. В процессе участвовали как государственные органы, так и представители частного и некоммерческого сектора. Документ фиксирует ситуацию по состоянию на конец 2023 года.

ENR 2025 стала уже третьей подобной оценкой, следуя за версией 2018 и пересмотром 2020 года. Она фокусируется исключительно на рисках, связанных с отмыванием денег. Отдельная оценка по финансированию терроризма будет представлена позднее и охватит период 2021–2024 годов.

Основная цель ENR — помочь государству, регулирующим органам и бизнесу применять основанный на рисках подход, более точно распределяя ресурсы и выстраивая профилактические меры там, где риски действительно высоки. Документ также служит практическим инструментом для профессионалов, обязанных соблюдать требования в сфере BC/FT: на его основе компании могут разрабатывать собственные внутренние оценки рисков и корректировать процессы.

ENR 2025 предлагает адаптируемую методологию анализа, содержит около двух десятков новых кейсов из практики, а также тематические врезки по вопросам, требующим особого внимания.

Главные выводы ENR 2025

Анализ показал, что основная угроза отмыванию денег исходит из-за рубежа. Это связано с ролью Люксембурга как международного финансового центра. Среди наиболее значимых внешних угроз — налоговые и финансовые мошенничества, подделка документов и коррупция.

Внутренние риски (домашние угрозы), напротив, ниже и преимущественно связаны с преступлениями, совершёнными на территории страны: в основном это кражи, наркотрафик и мошенничество.

Сильнейшая уязвимость зафиксирована в нескольких секторах:

• Финансовый сектор — банки, инвестиционные компании, поставщики электронных денег, страхование жизни, крипто-сервисы — все они классифицированы как секторы с «высоким уровнем присущего риска». Благодаря мерам контроля и надзора, остаточный риск снижен до «среднего».
• Нефинансовый сектор — юристы и бухгалтеры также находятся в зоне «высокого риска», за исключением аудиторов и судебных приставов. Принимаемые меры позволяют снизить общий риск до «среднего», а в случае аудиторов — даже до «низкого».
• Юридические структуры и компании — наиболее уязвимыми признаны трасты и фонды, а также коммерческие компании, особенно при отсутствии прозрачности в вопросах бенефициарной собственности.

Эти данные подтверждаются результатами оценки GAFI (Международная группа по борьбе с отмыванием денег), опубликованной в сентябре 2023 года. GAFI признала, что у Люксембурга «прочная система по борьбе с отмыванием» и «глубокое понимание рисков».

Что дальше?

ENR 2025 призвана не только отразить текущую ситуацию, но и стать платформой для постоянного обновления знаний о рисках. Это необходимо в условиях растущей сложности финансовых схем и появления новых угроз, в том числе из-за использования цифровых активов.

Для частного сектора это означает: время пересмотреть внутренние процедуры, обучение персонала и системы мониторинга. Документ станет опорной точкой при подготовке проверок со стороны регуляторов и аудита рисков.

В условиях ужесточающегося регулирования, обладание актуальной оценкой рисков — это не формальность, а вопрос стратегической устойчивости бизнеса. ENR 2025 теперь задаёт новую планку.