Что такое налоговая декларация и как с ней поступить

Налоговая декларация — это то, с чем рано или поздно сталкиваются почти все жители Люксембурга. Мы пообщались с нашими подписчиками, которые уже проходили через эту процедуру, и собрали для вас серию самых частых вопросов и ответов на них.

Что такое налоговая декларация?

— Налоговая декларация — это документ, который позволяет налоговой службе понять, какие у вас были доходы и расходы, чтобы посчитать сумму, которую вам нужно будет заплатить.
— Также она позволит оценить размер налогового вычета, который вы получите.

Наёмные сотрудники заполняют декларацию?

— Заполняют. Работа на компанию упрощает только один момент — здесь у вас сразу из зарплаты вычитают подоходный налог и прочие социальные сборы. К примеру, сбор солидарности. В остальном же всё нужно делать самому. К счастью, сейчас есть электронные инструменты, которые позволяют сделать всё в режиме онлайн.

— Соглашусь. В моём случае сложность ещё в том, что я работаю в некоммерческой структуре, так что всё на мне, по сути. Правда, я в Люксембурге уже больше 20 лет, так что привыкла. Сложности бывают с теми, кто не знаком с местными правилами, например, с родителями!))

Как правильно заполнять декларацию?

— Будет логично начать с такого документа, как pay slip. Если проще — годовая зарплатная ведомость. Это документ, который предоставляется работодателем. Он содержит информацию о всех выплатах и удержанных налогах сотрудника: НДФЛ, сбор солидарности и так далее. Важно понимать, что в нём только те отчисления, которые удерживает сама компания.

Однако бывают и исключения. Например, домашним помощникам и их работодателям годовой сертификат d’impôt приходит из CNS. Сначала предварительный, чтобы проверили отработанные часы и зарплату, потом окончательный.

Такая ведомость даётся по завершении рабочего года. К примеру, 2022 рабочий год кончился, и уже в январе-феврале все сотрудники должны быть с этим документом. Это основная бумага, которую нужно подавать с налоговой декларацией.

Заполнение декларации сугубо индивидуальное, поскольку данные у каждого человека свои. Их нельзя подогнать под шаблон, здесь пишите вот это, а здесь — то.

— Всё верно. Добавлю ещё, что декларацию, если вы заполняете её самостоятельно, нужно очень внимательно читать. Там почти под каждым пунктом есть примечание. Чаще всего в них содержится информация, сколько по каждой графе можно получить в качестве компенсации.

Компенсации и налоговые вычеты — это одно и то же?

— Как я уже говорила, подача декларации не является обязательной для всех, но это может быть выгодно из-за налоговых вычетов. Их можно назвать компенсациями, поскольку сначала ты платишь всю сумму налога, которую тебе рассчитали, а потом получаешь возврат на банковский счёт.

Вариантов, за что можно получить вычеты, очень много. Здесь нужно смотреть, какие применимы конкретно к вам.

Это могут быть:

• Дополнительный пенсионный фонд;
• Непредвиденные расходы. Например, на лечение, которое не покрывается CNS, или там очень большая сумма;
• Оплата услуг домашнего помощника. Это касается уборщиков. Садовники, кстати, сюда не относятся. Считается, что это роскошь, а вот уборка в доме — это гигиена;
• Содержание родителей. Разумеется, нельзя будет сказать, что заработал 40 тысяч, а на родителей потратил 30. Там есть определённый потолок компенсации;
• Capital loss. Это касается тех, кто занимается инвестициями. Например, вы вложились в акции какой-то компании, а они резко упали в цене и вы потеряли свои вложения. Тогда можно получить компенсацию. Если вы на чём-то потеряли, а на другом заработали, то так уже не получится;
• Благотворительность. В Люксембурге есть несколько аккредитованных благотворительных фондов. К ним относится, например, Красный крест. Если вы делаете пожертвование в такую организацию от 120 евро, то потом можете указать это в декларации и уменьшить налогооблагаемую базу;
• Многие другие, лучше все это уточнять в налоговой.

Как подтвердить свои расходы для вычетов?

— Все документы прикладываются к декларации и отправляются в налоговую. Это, по сути, ваш главный аргумент.

— И это очень важно — бережно относиться к чекам. Есть на 17-й странице декларации графа «помощь родителям». Я, когда перевезла своих в Люксембург, прикладывала их пенсионные удостоверения российские. Они тогда ещё получали пенсию в России. В то время просила от них все чеки, поскольку медицинскую страховку оплачивала. Но они их от меня прятали, думали, что я их пытаюсь контролировать)) Сходят к доктору, а чек спрячут!

Можно ли как-то автоматизировать процесс?

— Можно. Я, например, пользуюсь сервисом taxx.lu. Это онлайн-ресурс, куда вы заходите, отвечаете на вопросы, подгружаете все документы, которые они у вас попросят, и получаете электронный вариант декларации. Я даже не отправляю физические письма никуда.

Стоит ли обращаться к бухгалтеру?

— Здесь каждый решает сам. Бухгалтер может помочь разобраться с нюансами, которые далеко не всем очевидны, разъяснить спорные моменты и помочь правильно посчитать сумму.

Стоит услуга специалиста по-разному, обычно 200-300 евро. Зато вы будете уверены, что нигде не ошиблись и избавите себя от лишних нервов. Но это кому как. Кто-то быстро ориентируется и заполняет сам, кому-то нужна помощь.

Отправили декларацию в налоговую, что дальше?

— Дальше нужно ждать. Через какое-то время придёт письмо, в котором будет подробный расчёт. В нём указан размер базы, сумма к уплате, а также сумма, которая вам положена в качестве компенсации.

Можно ли оспорить решение налоговой?

— Можно, конечно. На это даются стандартные 3 месяца. Если вы обнаружили ошибку или что-то забыли, смело пишите инспекторам и разбирайтесь.

То есть, если я что-то забуду, это можно отправить позже?

— Можно. У меня такое бывало. Пишете письмо, прикладываете необходимые подтверждения и просите добавить/убрать данные в зависимости от того, что вам нужно.

Когда подавать декларацию и что будет в случае просрочки?

— Я — отличница в этом вопросе, всегда подаю в марте!)) Если будет просрочка, то могут начислить пени или штрафы, к счастью, до этого не доходило.

— Я тоже всегда подаю до 31-го марта. Однако часто бывает такое, что сроки подачи могут сдвигаться. В любом случае, налоговая обязательно напомнит о декларации по почте.

Делитесь с нами своими историями. Если вы хотите рассказать нам о переезде в Люксембург и жизни здесь, пишите в редакцию в Телеграм или на почту editorial@luxtoday.lu. Опыт одного может помочь многим.