Какие есть меры поддержки и льготы для бизнеса

В Люксембурге для предпринимателей созданы все условия для развития своего дела — это финансовая помощь, режимы оптимизации налогов, стартап-инкубаторы и т.д.

Госпрограмма для стартапов Fit 4 Start

В Люксембурге открыта специальная государственная акселерационная программа — Fit 4 Start. Она собирает стартапы по всему миру, финансирует их и оказывает поддержку в релокации. Отрасли, которые интересуют Fit 4 Start: HealthTech, FinTech, Data Analytics, космос.

Набор участников проходит два раза в год. Отбирают только 15 стартапов. И для них это возможность получить грант в размере 150 000 евро и релоцироваться в Люксембург. При успешном завершении программы и сборе частного капитала свыше 50 000 евро, можно получить ещё 100 000 евро.

Центр по развитию стартапов

Его также называют Дом стартапов — House of Startups (HoST). HoST — это общее рабочее пространство Великого Герцогства, площадью почти 6000 квадратных метров. Здесь под одной крышей размещают команды разных стартапов.

Помимо ИТ-инфраструктуры, в Доме стартапов оборудованы конференц-залы для переговоров и для сосредоточенной работы,а также пространства для обдумывания гипотез и обсуждения идей.

HoST оказывает поддержку стартапам, специализирующимся на FinTech, UrbanTech, RegTech, FundTech, InsurTech и в других отраслях.

Luxinnovation

Агентство инноваций Люксембурга способствует цифровой трансформации экономики в целом и компаний в частности. В числе его задач — поощрять совместные инновационные проекты, которые стимулируют развитие устойчивой, конкурентоспособной и цифровой экономики.

Luxinnovation выступает партнером для тех, кто планирует запуск успешной инновационной деятельности в Люксембурге: от начинающих предпринимателей и руководителей уже сложившихся компаний до иностранных предприятий и инвесторов.

Агентство инноваций предлагает большое количество программ помощи. Чтобы понять, можете ли вы воспользоваться их поддержкой, достаточно заполнить форму на сайте.

Дом предпринимательства

Такую же цель, как и HoST — поддержат предпринимательские идеи и проекты — преследует House of Entrepreneurship.

Дом предпринимательства поддерживает как начинающих предпринимателей, так и уже устоявшиеся компании:

для тех, кто уже открыл бизнес, — организует специальные вебинары, где разбирает новости, актуальные для своей целевой аудитории.

тех, кто находится в процессе создания, — консультирует в правовом поле по вопросам учреждения.

всех предпринимателей — консультирует по вопросам управления бизнесом, например, налоговым, юридическим и т.п., создает экосистему предпринимателей, налаживая связи в сообществе.

Гибкая система налогообложения

Оптимизация налогов. Это доступно для группы компаний в Люксембурге, благодаря режиму консолидированного налогоплательщика. Он позволяет предпринимателю перераспределять прибыль и убытки внутри группы компаний и уменьшать общую налогооблагаемую базу. Режим доступен, если головная компания на 95% и более участвует в капитале дочерних филиалов.

Прогрессивная шкала для корпоративного налога.

17% для компаний с доходом выше 200 тыс. евро в год. Включая взносы в фонд по безработице, плюс муниципальный сбор в размере от 6,75% до 10,5%, по эффективной ставке налог составит примерно 24,94%.

15 % при доходе до 175 тыс. евро в год. Включая взносы в фонд по безработице, плюс муниципальный сбор в размере от 6,75% до 10,5%, по эффективной ставке налог составит около 22,8%.

Фиксированная сумма 26 250 евро + 31% с суммы, свыше 175 000 — для дохода от 175 тыс. до 200 тыс. евро в год.

Варьируемая ставка НДС.

Стандартная 17% в норме взимается с бизнеса за поставки товаров и оказание услуг. Но! Если оборот меньше 35 тыс. евро за год, то действует льготный режим НДС.

Пониженная 14% применяется к бизнесу по продаже определенных вин, а также для компаний по управлению ценными бумагами и некоторым другим.

Сниженная 8% применяется к поставке газа и электроэнергии, например.

Сверхнизкая 3% распространяется на услуги писателей, композиторов и исполнителей, а также взимается с предпринимателей в сфере продуктов питания и некоторых других — фармацевтика, радио- и телевещание, СМИ и периодика — электронная и бумажная.

Освобождение от НДС 0% получили инвестиционные фонды-резиденты, предприниматели из сферы медицинских, страховых, финансовых услуг.

Особые налоговые режимы.

Инвестиционные фонды-резиденты ежегодно уплачивают сумму в 0,5% от чистых активов фонда. В некоторых случаях ставка может быть снижена до 0,1%. Это называется «налог на подписку» (subscription tax). От корпоративного, муниципального и подоходного налогов они освобождены.

Компании по управлению частным капиталом (SPF) платят «налог на подписку» по ставке 0,25% от налоговой базы. Они освобождены от налога на корпоративную прибыль и от налога на собственные средства. Сумма налога для SPF — не менее 100 евро и не более 125 тыс. евро в год.

Чистая прибыль компаний от активов интеллектуальной собственности в ряде случаев освобождается от уплаты налога на прибыль на 80%.

Финансовая помощь

Компании, могут получить финансовую поддержку при помощи разных инструментов.

SNCI

Предприниматели, занимающиеся научно-исследовательской и инновационной деятельностью, могут получить финансирование от Société Nationale de Crédit et d’Investissement. SNCI — банковское учреждение, специализирующееся на среднесрочном и долгосрочном финансировании люксембургских компаний.

SNCI предоставляет различные виды кредитов в зависимости от размера компании и планируемого проекта. Финансирование составляет от в среднем от 25% стоимости промышленных проектов и может достигать 75% инвестиций в случае первого обращения молодых ремесленников, торговцев, а также, если речь идет о ресторанном или гостиничном (отели) бизнесе.

Разные формы кредитования

Банковское финансирование. Помимо среднесрочного или долгосрочного кредита, могут быть получены буллетный (погашение одним платежом при наступлении срока погашения), бридж-кредит, или вспомогательный, синдицированный, дисконтный и т.д. Тип кредита лучше выбирать, обратившись за консультацией в банк и в дом предпринимателей.

Мезонинное финансирование. По сути это среднесрочное кредитное соглашение — на 7–10 лет, которое заключают инвестор (лицо, которое вкладывает деньги в бизнес и выступает кредитором) и предпринимателем, которому нужны средства на его бизнес.

Краудфандинг

Вместо кредита начинающие бизнесмены, а также малые и средние предприятия могут выбрать краудфандинг — профинансировать конкретные проекты на небольшие суммы.

Для этого предпринимателю требуется предложить конкретный проект для финансирования и выбрать площадку для краудфандинга. Как правило, при таком типе сбора средств оператор платформы получает определенный процент от собранного в обмен на предоставление площадки и публикацию аукционов.

Подробнее о процедуре сбора средств через краудфандинг можно узнать, написав на почту: crowdfunding@cssf.lu.

Инвестиционная помощь

На нее могут претендовать компании, выполняющие общие условия, применимые к государственной помощи. Для этого через онлайн-помощника на MyGuichet.lu нужно подать заявку на помощь.

В списке потенциальных получателей:

Малые и средние предприятия — обладают разрешением на предпринимательскую деятельность, выданным Генеральным директоратом по МСП.

Зеленые компании — те, которые инвестируют в экотехнологии или применяют экологически чистые процессы.

Туристические проекты — направленные на развитие национальной туристической инфраструктуры.

Фермерские микропредприятия — те, где занято не более 10 человек, производящих сельскохозяйственную продукцию.

Компании, развивающие электромобильность — инвестирующим в зарядную инфраструктуру для электромобилей.

Чтобы узнать, можете ли вы рассчитывать на инвестиционную помощь, стоит запросить консультацию в Доме предпринимательства или в Торговой палате Люксембурга. Кроме того, Люксембург предоставляет для бизнеса различные субсидии и ситуативные/сезонные возмещения трат.