Люксембург активно участвует в борьбе с международным мошенничеством по НДС

В ответ на запрос депутатов Марса Ди Бартоломео (Mars Di Bartolomeo) и Дана Бьянкаланы (Dan Biancalana) министр финансов Люксембурга Жиль Рот (Gilles Roth) подтвердил: страна активно борется с трансграничными схемами мошенничества с НДС используя как европейские механизмы, так и национальное законодательство.

Одним из ключевых инструментов является участие в Eurofisc — европейской экспертной сети по борьбе с НДС-мошенничеством, созданной в 2010 году. В неё входят представители всех 27 государств ЕС и Норвегии. Люксембург представлен сотрудниками Налогового управления по регистрации, доменам и НДС (AED), которые регулярно участвуют в встречах, обмениваются информацией с коллегами и проводят совместные или синхронные проверки с налоговыми органами других стран.

Министерство также подтвердило, что подозрительные компании, предположительно входящие в международную мошенническую сеть, были переданы Европейской прокуратуре (EPPO). Это соответствует стратегии страны: все случаи, которые могут указывать на участие в транснациональных схемах, незамедлительно передаются в надлежащие органы.

На национальном уровне усилия координируются между двумя основными налоговыми структурами. 24 июня 2024 года между AED и Администрацией прямых налогов было подписано служебное соглашение, закрепляющее взаимодействие в рамках закона от 19 декабря 2008 года о межведомственном и судебном сотрудничестве. Этот шаг призван усилить совместную борьбу с налоговыми правонарушениями, в том числе через обмен данными и совместные расследования.

Основным общеевропейским нормативом, на который опирается сотрудничество, является Регламент (ЕС) № 904/2010, который регулирует административное взаимодействие и борьбу с мошенничеством в сфере НДС. Документ предоставляет странам участникам целый ряд инструментов для выявления и пресечения организованных схем хищения налогов.