Финансовая поддержка малого бизнеса в Люксембурге (2024-2025)

Большинство этих схем координируется Министерством экономики (через Главное управление по делам МСП) в сотрудничестве с такими организациями, как национальное инновационное агентство Luxinnovation и Дом предпринимательства при Торговой палате.

Прямые гранты для стартапов и малых предприятий

Прямые гранты - одна из самых простых и востребованных форм финансовой помощи. Люксембург предлагает несколько видов такой поддержки, ориентированных на конкретные бизнес-модели.

Первый инициативный грант (поддержка новых микропредприятий)

Для предпринимателей, открывающих свой первый бизнес в Люксембурге, действует специальная программа "Поддержка начинающих бизнесменов". Она предназначена для новых микропредприятий (с менее чем 10 сотрудниками и оборотом менее 2 миллионов евро) в сфере торговли или ремесел.

Грант выплачивается ежемесячно в течение шести месяцев - шестью частями по 2 000 евро, общая сумма которых составляет 12 000 евро. Это финансирование помогает покрыть основные расходы на стартап. Важно отметить, что основатель должен соответствовать нескольким условиям:

• Не должен владеть бизнесом в течение последних 10 лет
• Не должен одновременно получать зарплату или социальные пособия
• Должен пройти курс управления бизнесом через Торговую палату
• Компания должна осуществлять свою деятельность в специально отведенном нежилом помещении

Заявки подаются онлайн через платформу MyGuichet.lu, используя электронный идентификатор LuxTrust, вместе с набором необходимых документов (бизнес-план, сертификат об обучении, подтверждение дохода и т.д.).

Этот грант может оказать существенную помощь в начале предпринимательской карьеры. По сути, государство выплачивает начинающему предпринимателю скромную "зарплату".

Акселерационная программа Fit 4 Start (грантовое финансирование инновационных стартапов)

Для технологических и инновационных стартапов Люксембург предлагает известную программу Fit 4 Start, управляемую Luxinnovation и Министерством экономики. Участие в программе проходит на конкурсной основе с акцентом на приоритетные сектора, такие как цифровые технологии, здравоохранение и космические технологии.

Стартапы, прошедшие отбор, получают шесть месяцев экспертного наставничества и коучинга, помещение для работы и, что особенно важно, финансирование в размере до 150 000 евро без уплаты собственного капитала.

Первоначально выделяется грант в размере около 50 000 евро. Если будут достигнуты определенные рубежи или обеспечено софинансирование, стартапы могут получить дополнительные средства - в общей сложности до 150 000 евро от Министерства экономики.

Fit 4 Start поддерживает инноваторов на ранних стадиях не только деньгами, но и ценными знаниями. Не менее важным преимуществом является создание нетворка: за шесть месяцев команда дорабатывает свой продукт, строит жизнеспособную бизнес-модель и приобретает связи в экосистеме, которые могут иметь решающее значение для обеспечения долгосрочных партнерских отношений.

Для подачи заявки не обязательно иметь зарегистрированную компанию (заявки могут подаваться как проекты). Однако если стартап уже зарегистрирован, его возраст не должен превышать пяти лет.

Субсидии для молодых инновационных предприятий

Помимо общих грантов на открытие бизнеса, Люксембург оказывает поддержку компаниям, занимающимся исследованиями и разработками (R&D) или инновациями. Например, финансирование "Jeune entreprise innovante" от Министерства экономики может быть предложено в качестве софинансирования расходов на R&D или в качестве возвратного аванса на разработку продукта.

Государство активно софинансирует перспективные проекты в области НИОКР для малого бизнеса - при определенных схемах компания может получить субсидии, покрывающие значительную часть расходов на инновации (обычно от 25 до 50 %, в зависимости от типа проекта и размера компании).

Эти финансовые средства предоставляются малым и средним предприятиям при условии, что проект соответствует национальным приоритетам (например, разработка нового продукта, внедрение инновационного процесса) и компания подает предварительную заявку в Министерство экономики.

Другие целевые гранты

Помимо вышеперечисленных программ, Люксембург предлагает специализированные субсидии. Например, субсидия на "первое участие в выставке" покрывает часть расходов на аренду и установку стенда, когда компания дебютирует на национальном торговом шоу или выставке. Это стимулирует малые предприятия к выходу на рынки и продвижению себя.

Существует также субсидия на консалтинговые услуги - государство финансирует часть затрат на привлечение внешнего консультанта для развития бизнеса. Если компании нужен эксперт (например, для внедрения новой IT-системы или оптимизации производства), она может подать заявку на возмещение части гонорара консультанта.

Такие целевые гранты помогают малым предприятиям преодолеть барьеры роста - будь то поиск новых клиентов или нехватка опыта в узкой области.

Цифровая трансформация и инновационные программы

Помимо прямой финансовой поддержки в виде грантов, существуют также специализированные целевые программы, ориентированные на конкретные аспекты деятельности компании. Люксембург уделяет особое внимание цифровизации бизнеса, предлагая специальные программы и субсидии в цифровой сфере для МСП:

Пакеты поддержки цифровой трансформации (пакеты для МСП)

С 2019 года Министерство экономики в сотрудничестве с Домом предпринимательства и Luxinnovation разработало специальные "Пакеты МСП". Это комплексные пакеты поддержки, призванные помочь малым и средним предприятиям внедрить современные технологии и повысить качество обслуживания клиентов.

Условия поддержки щедрые: государство покрывает до 70 % соответствующих расходов на проект. Суммы грантов варьируются от 3 000 до 25 000 евро за пакет, в зависимости от масштаба проекта. Проще говоря, компания оплачивает всего 30 % расходов на цифровое обновление - остальное финансирует государство. Это делает внедрение новых технологий гораздо более доступным и приемлемым.

Чтобы воспользоваться пакетом, компания подает заявку с описанием своего проекта (например, внедрение системы кибербезопасности или запуск аналитики искусственного интеллекта). После одобрения компания получает частичную компенсацию своих расходов. Эти пять пакетов направлены на наиболее актуальные области цифровизации и значительно снижают финансовые барьеры для входа в отрасль.

Программа Fit 4 Digital (оценка готовности к цифровым технологиям)

Еще одна ценная инициатива - программа "Fit 4 Digital", реализуемая Luxinnovation и Министерством экономики. Она позволяет малым предприятиям пригласить аккредитованного эксперта, который проведет аудит цифровой зрелости компании - оценит ИТ-инфраструктуру, кибербезопасность, программное обеспечение и выявит возможности для роста.

1️⃣ Фаза 1: Консультант оценивает уровень цифровой зрелости компании и составляет подробный план улучшений со сметой расходов. Стоимость аудита составляет 5 000 евро, которые полностью покрываются правительством в виде гранта. Для владельца бизнеса аудит совершенно бесплатен.

2️⃣ Фаза 2: Если компания решает внедрить рекомендации (приобрести программное обеспечение/оборудование, внедрить новые системы), то соответствующие инвестиции могут быть частично профинансированы через другие схемы государственной поддержки - например, инвестиционные субсидии или субсидии на консалтинг.

Fit 4 Digital - это прежде всего "умная" программа поддержки. Она предоставляет экспертную оценку и конкретный план действий, а не просто финансирование. Она особенно полезна для традиционных малых и средних предприятий, которые хотят модернизироваться, но не знают, с чего начать цифровую трансформацию.

Возмещение расходов на защиту интеллектуальной собственности

В цифровую эпоху даже небольшие компании должны защищать свои бренды и инновации. ЕС учредил Фонд МСП (EUIPO SME Fund), через который люксембургские - и другие европейские - предприятия могут получить гранты в размере от 1 000 до 1 500 евро на оплату патентов, регистрации товарных знаков или расходов на защиту дизайна.

Например, если стартап регистрирует торговую марку в ЕС, значительная часть пошлины может быть возмещена. Хотя фонд финансируется ЕС, он продвигается на национальном уровне как ценный ресурс для малого бизнеса. Для предпринимателей это означает прямую экономию на юридических расходах при защите своего бренда или инноваций.

"Зеленые" субсидии и экологические инициативы

Экологическая устойчивость - еще один главный приоритет, и "зеленые" предприятия или предприятия, внедряющие экологичные улучшения, могут воспользоваться различными государственными льготами.

Инвестиционная помощь на охрану окружающей среды

Если предприятие инвестирует в "зеленые" технологии или процессы, снижающие воздействие на окружающую среду (например, устанавливает фильтры, переходит на возобновляемые источники энергии, устанавливает энергоэффективное оборудование), оно может получить специальную финансовую поддержку. Эта помощь может принимать различные формы:

• Безвозмездные гранты, покрывающие часть расходов
• Авансы под низкие проценты
• Субсидирование процентных ставок по эко-кредитам
• В некоторых случаях государственные гарантии или льготные кредиты

На практике практически любая инвестиция, превышающая действующие экологические стандарты ЕС или предвосхищающая будущие нормы, имеет право на поддержку в Люксембурге. Например, если на заводе устанавливаются системы фильтрации, превосходящие законодательные требования, или в офисном здании проводится модернизация системы энергосбережения, государство может покрыть от 30 до 50 % соответствующих расходов, в зависимости от проекта.

Чтобы получить помощь, компания подает в Министерство экономики описание проекта и смету расходов. После одобрения проекта предприятие завершает его и получает субсидию. Эти эко-гранты делают экологические инновации более доступными для малого бизнеса, сокращая срок окупаемости "зеленых" проектов.

Программа Fit 4 Sustainability (устойчивое развитие)

Подобно программе цифрового аудита, Luxinnovation предлагает программу "Fit 4 Sustainability", которая помогает компаниям оценить и улучшить свои экологические показатели. Компании-участники получают консультации экспертов для анализа энергопотребления, образования отходов, потенциала циркулярных процессов и т. д., в результате чего разрабатывается конкретный план по улучшению.

Аудит устойчивости также субсидируется государством, а последующие инвестиции (например, покупка более эффективного оборудования) могут претендовать на дополнительные гранты или льготные "зеленые" кредиты.

Субсидии на электромобили и экологически чистый транспорт

Эти субсидии наиболее актуальны для компаний, которые полагаются на транспорт, будь то ежедневные операции или эпизодическое использование.

Правительство Люксембурга активно поддерживает переход на транспорт с нулевым уровнем выбросов. Малые предприятия могут получить финансовую помощь при покупке электромобилей, электрофургонов или гибридных коммерческих автомобилей. Субсидия "Транспортные средства с нулевым уровнем выбросов" - это фиксированная сумма, предоставляемая при покупке нового электрического или водородного транспортного средства для деловых целей. Точная сумма зависит от типа транспортного средства (пассажирское, коммерческое, двухколесное и т. д.).

Кроме того, существуют программы поддержки установки зарядных станций на территории компаний, частично финансирующие стоимость зарядных устройств для сотрудников и клиентов. В совокупности эти меры позволяют даже небольшим компаниям постепенно переводить свои автопарки на экологически чистые альтернативы при поддержке государства.

Поддержка социального предпринимательства

Отдельной категорией, отличной от традиционных субсидий, является поддержка социальных предприятий, которые нацелены не только на получение прибыли, но и на социальное воздействие (решение проблем общества или сообщества). В Люксембурге такие предприятия могут принимать особую юридическую форму: "Société d'Impact Sociétal (SIS)", или "Компания социального воздействия".

Компании, получившие аккредитацию SIS, пользуются значительными налоговыми льготами: они освобождаются от налога на прибыль, муниципального налога на бизнес и налога на чистое богатство. Проще говоря, пока социальное предприятие реинвестирует прибыль в свою миссию и не выплачивает дивиденды (статус SIS накладывает строгие ограничения на распределение прибыли среди учредителей), государство освобождает его от всех основных налогов на бизнес.

Это большое преимущество для проектов в области социальной экономики, экологии, образования или поддержки уязвимых групп населения - они могут направить максимум ресурсов на выполнение своей миссии вместо налогов.

Однако получить статус SIS непросто: претенденты должны соответствовать строгим критериям (четко определенная социальная цель, ограниченные зарплаты руководителей, структура капитала с акциями, основанными на влиянии, и т. д.). Статус присваивается Министерством семьи и социальной солидарности.

Компании SIS также имеют право на участие во многих стандартных схемах поддержки МСП, включая гранты для молодых предприятий, инвестиционные субсидии и консультационную помощь.

Льготное финансирование: кредиты и гарантии

Помимо прямых субсидий, малые предприятия в Люксембурге могут получить доступ к льготным кредитным инструментам и гарантийной поддержке для привлечения капитала на запуск или расширение деятельности.

Кредиты SNCI для стартапов и инвестиций

<Национальная кредитно-инвестиционная корпорация (SNCI) - это государственный банк развития, предлагающий финансирование малым и средним предприятиям на выгодных условиях. В его портфель входят кредиты на открытие бизнеса, кредиты на расширение производства, финансирование инноваций, финансирование экспорта и многое другое.

Как правило, SNCI финансирует проект совместно с коммерческим банком: предприниматель обращается за кредитом, банк привлекает SNCI, а государственный банк покрывает значительную часть суммы (например, 50 %). Процентные ставки обычно ниже рыночных, а погашение кредита может быть отсрочено в зависимости от условий соглашения.

SNCI также предоставляет инвестиционные кредиты (на покупку оборудования или недвижимости), кредиты на передачу бизнеса (на приобретение существующих предприятий) и финансирование инновационных проектов.

Тем не менее, участие SNCI значительно облегчает доступ к капиталу - разделяя риски с банками, он стимулирует их к кредитованию малого бизнеса. Это дает предпринимателям реальный шанс получить финансирование, даже если у них нет залога или надежной кредитной истории.

Заявки могут быть поданы через банки-партнеры или непосредственно в SNCI вместе с обоснованием проекта, планом финансирования и гарантиями.

Гарантийный фонд для МСП (Mutualité des PME)

Одной из старейших схем поддержки (действует с 1949 года) является система взаимных гарантий по кредитам для МСП. Mutualité des PME - это организация, которая выступает гарантом по банковским кредитам, взятым малыми предприятиями, не имеющими достаточного залогового обеспечения.

Он предоставляет гарантию по кредиту в размере до 50 % от суммы кредита (максимум 250 000 евро), по сути, покрывая недостаток залога. Изначально созданная национальной федерацией ремесел и государством для поддержки небольших мастерских и магазинов, сегодня Mutualité открыта для всех МСП, нуждающихся в финансировании для инвестиций или роста.

Вот как это работает: предприниматель подает заявку на получение кредита; если банку требуется поручитель, запрос подается в Mutualité de Cautionnement. В случае одобрения Mutualité гарантирует банку возврат половины кредита. Благодаря этой системе сотни малых предприятий получают кредиты, которые в противном случае были бы недоступны.

Естественно, не все заявки принимаются - гарантийный фонд тщательно проверяет проекты и поддерживает только жизнеспособные предприятия с потенциалом роста. За предоставление гарантии взимается небольшая плата, но она ничтожна по сравнению с финансированием, которое она открывает.

Микрокредиты и социальные займы

Для очень маленьких проектов или предпринимателей из уязвимых групп населения в Люксембурге есть Microlux - микрофинансовая организация, предлагающая займы до 25 000 евро. Хотя эта организация не является прямой правительственной программой (Microlux поддерживается банками и Европейским инвестиционным фондом), о ней стоит упомянуть. Если традиционный банк отклоняет запрос из-за низкой суммы или предполагаемого риска, Microlux может стать решением проблемы.

Это не одна из тех хищнических операций по выдаче микрозаймов - условия гибкие, а заемщики работают в паре с бизнес-наставником. Правительство косвенно поддерживает подобные инициативы, признавая важность инклюзивного финансирования - предоставления людям с небольшим капиталом или кредитной историей реальной возможности начать свой бизнес.

Налоги и льготы для малого бизнеса

Люксембург известен своими благоприятными для бизнеса налоговыми условиями, а в последние годы он ввел дополнительные льготы, предназначенные для малого бизнеса и стартапов.

Снижение ставок корпоративного налога для людей с низким уровнем дохода

Начиная с 2025 налогового года, ставка корпоративного подоходного налога (КПН) для малых предприятий была снижена. Ранее прибыль в размере до 175 000 евро облагалась налогом по ставке 15 %. Теперь эта ставка снижена до 14 %. Для прибыли свыше 200 000 евро стандартная ставка снижается с 17 до 16 %. В сочетании с муниципальным налогом на бизнес и отчислениями в фонд занятости общая налоговая нагрузка на прибыльные малые фирмы снижается примерно на один процентный пункт.

Несмотря на то, что изменения могут показаться незначительными, экономия ощутима - компании смогут сохранить больше капитала для реинвестирования. Кроме того, в Люксембурге не взимается пошлина на создание компании, а ежегодный минимальный налог на богатство для действующих малых предприятий невысок.

Налоговые льготы на инвестиции и инновации

Налоговая система Люксембурга поощряет компании, инвестирующие в развитие. С 2024 года действует обновленный режим инвестиционных налоговых кредитов. Предприятия, инвестирующие в капитальные товары, технологии или инновационные проекты, могут снизить корпоративный налог на определенный процент от суммы инвестиций.

Базовый инвестиционный кредит теперь составляет 12% от стоимости квалифицированных инвестиций. Ранее он составлял 7 % плюс бонус на первые 150 000 евро - новое правило упрощает и увеличивает эту ставку.

Таким образом, если малый бизнес инвестирует в цифровизацию или устойчивое развитие, он может сократить свои налоговые расходы на 18% от этих затрат. В число допустимых расходов входят закупки программного обеспечения, облачная инфраструктура, обучение ИТ-персонала и повышение энергоэффективности.

Для материальных активов (например, оборудования, машин) применяется комбинированная ставка: 12 % базовая + 6 % бонусная = 18 % общая. Такая структура поощряет модернизацию, по сути, возмещая почти пятую часть инвестиций, отвечающих требованиям, за счет снижения налогообложения.

Важно отметить, что налоговые вычеты не являются прямыми выплатами - они уменьшают сумму налога, подлежащего уплате. Если бизнес еще не приносит прибыли, неиспользованный кредит может быть перенесен на 17 лет вперед. Это гарантирует, что когда компания станет прибыльной, она сможет извлечь выгоду из ранее сделанных инвестиций.

Упрощенный режим НДС для микробизнеса

С 2025 года Люксембург повысил порог освобождения от НДС для малого оборота. Предприятия с годовым оборотом менее 50 000 евро теперь фактически освобождаются от начисления и уплаты НДС.

Это значительно упрощает жизнь микропредпринимателям и фрилансерам: им не нужно подавать квартальные декларации по НДС или выставлять счета-фактуры. Они просто работают без НДС, указывая на свой освобожденный статус.

Новый порог в 50 000 евро (с одноразовым льготным периодом до 55 000 евро) заменяет прежний нижний предел, делая освобождение от налогов доступным для большего числа предприятий. Больше всего выиграют поставщики услуг, консультанты и мелкие розничные торговцы.

Такой режим позволяет им снизить цены (без НДС) или увеличить маржу прибыли - и, что самое главное, избежать бюрократических проволочек в решающие первые годы.

Регистрация в этой схеме НДС для малого бизнеса осуществляется через портал AED (Налоговое управление Люксембурга). Конечно, если оборот превысит пороговое значение, в следующем году бизнесу придется перейти на стандартный режим НДС. Но для стартапов это освобождение дает возможность развиваться без немедленного налогового давления.

Другие меры по снижению налогов

Новое правительство также рассматривает возможность налоговых каникул для начинающих предпринимателей - временного освобождения от некоторых авансовых налоговых платежей, чтобы помочь избежать проблем с движением денежных средств в первые год-два. Хотя эти предложения еще обсуждаются, общая тенденция очевидна: налоговая политика становится более благоприятной для МСП, давая бизнесу возможность расти и реинвестировать прибыль.

Sàrl, Sàrl-S или индивидуальный предприниматель: влияет ли форма на право получения поддержки?

Малый бизнес в Люксембурге может работать в рамках различных юридических структур - традиционной Sàrl (компании с ограниченной ответственностью), ее упрощенной версии Sàrl-S или в качестве индивидуального предпринимателя (entreprise individuelle).

Возникает вопрос: влияет ли организационно-правовая форма на доступ к государственной поддержке? В целом, государственные программы разрабатываются с учетом размера и деятельности бизнеса, а не его организационно-правовой формы. Это означает, что Sàrl, Sàrl-S и индивидуальные предприниматели имеют право на одни и те же гранты и льготы, если они соответствуют определенным критериям (например, статус МСП, отсутствие предыдущего владения бизнесом и т. д.).

Главным отличием Sàrl-S является упрощенная структура, что само по себе является формой поддержки предпринимательства. Sàrl-S (société à responsabilité limitée simplifiée) может быть создана с уставным капиталом всего в 1 евро по сравнению со стандартными 12 000 евро, необходимыми для традиционной Sàrl. Кроме того, для создания Sàrl-S не требуется нотариального акта - достаточно частного соглашения, что позволяет сэкономить на оплате юридических услуг.

Структура Sàrl-S доступна только для физических лиц (не для компаний) и предназначена для очень маленьких стартапов с ограниченными ресурсами. Однако эта простота сопряжена с определенными условиями: капитал Sàrl-S не может превышать 12 000 евро - как только он вырастет сверх этой суммы, бизнес должен быть преобразован в обычный Sàrl. Кроме того, вся прибыль должна оставаться в компании до тех пор, пока она не достигнет порога капитала в 12 000 евро. По закону до этого момента нельзя выплачивать дивиденды - прибыль должна быть реинвестирована.

<В Люксембурге эта организационно-правовая форма обычно называется entreprise individuelle - физическое лицо с лицензией на ведение бизнеса. Физическое лицо несет личную ответственность всем своим имуществом, но при этом освобождается от требований корпоративной бухгалтерии.

Чтобы получить право на государственную поддержку, ключевым фактором является наличие у индивидуального предпринимателя действующего разрешения на коммерческую или ремесленную деятельность (autorisation d'établissement). В этом случае они официально считаются "бизнесом" и могут обращаться за субсидиями.

Например, владелец небольшой ремесленной мастерской может получить грант в размере 12 000 евро на открытие, поскольку эта программа предназначена для "новых микропредприятий", к которым относятся и индивидуальные предприниматели.

Реальная разница заключается в налогообложении: индивидуальные предприниматели платят подоходный налог по прогрессивной шкале, в то время как компании Sàrl платят корпоративный подоходный налог. При небольшом обороте эффективные налоговые ставки сопоставимы, а индивидуальные предприниматели могут легче претендовать на освобождение от НДС, не превышая порог в 50 000 евро и полностью избегая его.

Кроме того, они выигрывают от снижения административного бремени (не требуется заполнение баланса или торгового реестра), что упрощает работу на первых порах.

Люксембург стремится предоставить равные возможности: независимо от того, создаете ли вы Sàrl, открываете Sàrl-S или работаете как лицензированный ремесленник, помощь предоставляется всем, кто демонстрирует потенциал роста и экономический вклад. 

Выбор структуры в большей степени зависит от удобства и бизнес-планов.  

• Sàrl-S - идеальный вариант для быстрого старта с небольшим капиталом (хотя и с обязательствами по реинвестированию).
• Sàrl подходит тем, кто обладает достаточным капиталом и стремится к большей формальности (банки могут предпочесть традиционную Sàrl из-за ее акционерной базы).
• Государство поддержит любой жизнеспособный проект - конечной целью является развитие малого бизнеса как двигателя экономики.

Индивидуальное предпринимательство хорошо подходит для небольших личных предприятий с минимальным количеством бюрократических проволочек.

В 2025 году малые предприятия Люксембурга получат доступ к беспрецедентному набору инструментов поддержки. Правительство продолжает реализовывать продуманную стратегию: устранять финансовые барьеры на начальном этапе, стимулировать инновации (как цифровые, так и экологические), снижать налоговое давление и помогать предпринимателям расти, создавая рабочие места. Если вы открываете бизнес в Люксембурге, обязательно изучите доступные программы - значительная часть ваших расходов может быть покрыта за счет государственных средств или налоговых льгот.

Важно отметить, что для получения поддержки требуется соблюдение определенных условий и прохождение административных процедур. Предпринимателям следует заранее ознакомиться с критериями отбора (подробное руководство доступно на сайте Guichet.lu) и подготовить необходимые документы. Но усилия стоят того - финансовая поддержка государства позволит вам сосредоточиться на развитии бизнеса, а не просто на выживании.

Несмотря на свои небольшие размеры, Люксембург создал комплексную экосистему для малого бизнеса, сочетающую в себе финансовую и образовательную поддержку. Используя эти ресурсы, предприниматели могут ускорить рост своих предприятий. Главное - не стесняться обращаться за помощью: в Великом Герцогстве это не привилегия немногих, а стандартная деловая практика. Как говорится: "Умный стартап принимает все предложения - особенно если они официальные и с выгодными условиями".