Comment faire de la comptabilité d'entreprise au Luxembourg

Qu'est-ce que la comptabilité d'entreprise au Luxembourg ?

Imaginez un petit commerçant d'Esch-sur-Alzette, enseveli sous une pile de reçus et de feuilles de calcul à moitié terminées, alors que la date limite de dépôt des déclarations fiscales approche. Le stress monte, le temps presse et la pression monte, car un seul dépôt tardif peut entraîner des amendes de 250 euros et une escalade rapide. C'est là que la comptabilité d'entreprise entre en jeu. Il s'agit de suivre vos revenus, vos dépenses et vos dettes pour que votre entreprise reste sur la bonne voie et que votre dossier soit suffisamment vierge pour que vous puissiez bénéficier d'incitations et d'aides de la part des pouvoirs publics.

La tenue de la comptabilité au Luxembourg est votre bouée de sauvetage. Avec les régimes fiscaux progressifs, les erreurs vous coûteront cher pour les bénéfices supérieurs à 200 000 euros, car les amendes peuvent s'élever à des milliers de dollars pour les revenus les plus élevés. La Chambre de commerce locale met également en garde contre le pilotage en solo, en particulier pour les nouveaux entrepreneurs.

Un tableau de bord visuel, ou au moins une estimation financière générale des impôts dus, est utile pour fixer les bonnes attentes : le montant des impôts que le gouvernement attend de l'entreprise et le montant qui peut être reversé au budget de l'entreprise par le biais de la procédure de déclaration d'impôts.

Les petites entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur à 100 000 euros peuvent opter pour une comptabilité simplifiée, tandis que les plus grandes ont besoin de systèmes plus complexes et peuvent être soumises à des audits externes pour vérifier que ces systèmes fonctionnent correctement. Mais en quoi cela est-il important ? Parce que le statut du Luxembourg en tant que centre financier de l'Europe - accueillant plus de 140 banques - signifie que les régulateurs ne plaisantent pas lorsqu'il s'agit de clarté financière.

Infographie tirée du Guide pratique - Relever les défis commerciaux de la Chambre de commerce du Luxembourg. Le guide complet peut être téléchargé sur le site web de l'organisation.

N'oubliez pas qu'une faillite au Luxembourg peut vous interdire d'ouvrir une entreprise dans le pays si vous perdez votre intégrité professionnelle. La deuxième chance est offerte en cas de faillite non frauduleuse, lorsque l'échec est clairement dû à des circonstances extérieures plutôt qu'à une mauvaise gestion ou à une négligence.

Principaux enseignements pour la comptabilité des entreprises au Luxembourg

Voici ce qu'il faut savoir sur les grands principes, les délais et les chiffres, tout droit sortis du manuel fiscal luxembourgeois.

Principes de la fiscalité

Toute entreprise - qu'il s'agisse d'un entrepreneur individuel, d'une société de personnes ou d'une société de capitaux - doit remplir une déclaration d'impôt sur la base de ses revenus et dépenses réels, calculés annuellement. La comptabilité des entreprises au Luxembourg suit l'année civile (du 1er janvier au 31 décembre), bien que les entreprises puissent demander une année fiscale différente si nécessaire. Les impôts sont payés d'avance par versements trimestriels, ajustés ultérieurement sur la facture finale. C'est un peu comme si vous payiez à l'avance pour éviter le choc de la fin de l'année.

Calendrier des obligations fiscales

Votre déclaration d'impôt sur le revenu des sociétés doit être déposée au plus tard le 31 mai de l'année suivante. Par exemple, la déclaration d'impôt de 2024 pour les sociétés luxembourgeoises doit être remise au plus tard le 31 mai 2025. Si vous ne respectez pas cette date, vous risquez une amende de 250 euros, assortie d'une pénalité de 10 % si vous êtes redevable de l'impôt. Les délais de déclaration de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) peuvent varier : mensuelle avant le 15 si le chiffre d'affaires est supérieur à 620 000 euros, trimestrielle dans le cas contraire. Les acomptes trimestriels sont dus les 10 mars, 10 juin, 10 septembre et 10 décembre, à raison de 25 % de l'impôt de l'année précédente pour chacun d'entre eux.

Des chiffres à méditer

L'impôt sur les sociétés au Grand-Duché s'élève à 17 % pour les bénéfices supérieurs à 200 000 euros, tandis que les entreprises plus petites, dont les bénéfices sont inférieurs à 175 000 euros, paient 15 %. Plus de 3 500 entreprises font l'objet d'un audit annuel au Luxembourg - leur chiffre d'affaires dépasse 12,5 millions d'euros ou elles emploient plus de 50 personnes. Êtes-vous l'une de ces entreprises ?

Déclaration fiscale en ligne pour les entreprises au Luxembourg

La numérisation commence à faciliter la comptabilité des entreprises. Depuis 2022, les contribuables luxembourgeois ont la possibilité de remplir leur déclaration d'impôt en ligne. Aujourd'hui, les entreprises rattrapent leur retard. Toutes les déclarations d'impôt sur le revenu des sociétés, d'impôt commercial communal et d'impôt sur la fortune seront désormais déposées en ligne via MyGuichet.lu. Cette mesure s'inscrit dans le cadre de la modernisation du système fiscal, qui vise à accélérer le traitement des déclarations, à réduire le nombre d'erreurs et à améliorer la transparence.

Mais les outils numériques gouvernementaux ne fonctionnent que si vos chiffres sont déjà en bonne santé. C'est pourquoi de plus en plus d'entreprises adoptent des plateformes de comptabilité en ligne, non seulement pour rester en conformité, mais aussi pour gagner du temps et avoir une vision plus claire de leur santé financière. L'abandon du papier ou des feuilles Excel permet de gagner en efficacité. Il est plus facile de repérer les tendances, de se préparer aux audits et de répondre aux nouvelles réglementations lorsque vos finances sont bien structurées dès le départ.

Plusieurs plateformes sont aujourd'hui disponibles sur le marché, mais plateforme comptable EasyBiz s'impose comme une solution flexible, adaptée aux petites et moyennes entreprises, personnalisée en fonction du domaine d'activité. Ce n'est pas la seule option, mais c'est l'un des systèmes les plus conviviaux et les plus adaptables qui existent. L'idée est simple : si votre comptabilité fonctionne bien, il est beaucoup plus facile de garder le contrôle lorsque les règles changent ou que les délais se resserrent. Mieux encore, si vous pouvez le faire entièrement en ligne avec une assistance par chat

Capture d'écran de l'interface EasyBiz

Pour ceux qui préfèrent ne pas tout gérer seuls, travailler avec une équipe de comptables professionnels à distance au Luxembourg est l'une des décisions les plus intelligentes. Les experts peuvent vous aider à transférer la fiscalité de votre entreprise vers des outils numériques, à tenir vos livres en ordre et à vous assurer que vos déclarations sont correctes. Vous pourrez ainsi vous concentrer sur la gestion de votre entreprise et non sur la lecture d'articles sur les états financiers au Luxembourg.