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Calculateur de l'impôt sur le revenu au LuxembourgLuxembourg
Calculateur d'impôt sur le revenu
Calculez votre salaire net après déduction fiscale.
Ce qu'il faut savoir sur les impôts
La fiscalité au Luxembourg est un domaine vaste et assez complexe. Il convient de commencer par les principes de base et les types d'impôts existants.
Toutes les personnes qui perçoivent un revenu — qu'il s'agisse d'un salaire, d'une pension, de redevances, de revenus provenant de la location d'un appartement, etc. — paie l'impôt sur le revenu.
Au Luxembourg, l'impôt sur le revenu est progressif, c'est-à-dire que plus le revenu est élevé, plus le taux est important.
Pour déterminer le taux de prélèvement, il faut d'abord trouver le revenu annuel total après déduction de toutes les cotisations sociales d'environ 12 %:
0%
Montant de l'impôt sur le revenu si le revenu de l'année est inférieur à 12 438 euros
8%–42%
Sur le revenu pour un revenu annuel entre 12 439 et 220 778 euros, selon un barème progressif
42%
Montant de l'impôt sur le revenu si le revenu de l'année est égal ou supérieur à 220 779 euros
En savoir plus sur les taux d'imposition sur le revenu
En savoir plusLa première chose à retenir est que les montants des paiements sont différents pour les résidents et les non-résidents.
Le statut de résident fiscal n'est pas automatiquement attribué lors de l'obtention d'un permis de séjour. Au Luxembourg, les personnes physiques sont considérées comme des résidents fiscaux si elles séjournent dans le pays plus de 6 mois par an et si elles ont un domicile.
Résidents
Les résidents paient des impôts au Luxembourg sur toutes les sources de revenus, où qu'elles se trouvent dans le monde.
Non-résidents
Les non-résidents ne paient des impôts que sur les revenus gagnés au Luxembourg.
Pour devenir résident fiscal au Luxembourg, un expatrié doit remplir l'une des conditions suivantes
Avoir un lieu de résidence permanente au Luxembourg
Un lieu de résidence permanente est une propriété, une maison ou un appartement que l'on a acquis et dans lequel on a l'intention de vivre de façon permanente ou pour une période indéterminée, mais suffisamment longue
Avoir un lieu de résidence fixe au Luxembourg
Un expatrié qui n'a pas acquis de biens immobiliers peut néanmoins être considéré comme résident fiscal s'il dispose d'un lieu de résidence où il réside régulièrement pendant une période de temps significative. Par exemple, une maison ou un appartement loué à long terme.
Être physiquement présent au Luxembourg
Une personne qui passe plus de 183 jours au Luxembourg au cours d'une année civile est considérée comme un résident fiscal, qu'elle ait ou non un foyer permanent d'habitation ou une résidence habituelle au Luxembourg.
Quels sont les régimes fiscaux des résidents et des non-résidents ?
En savoir plusLe fait d'appartenir à l'une ou l'autre catégorie de contribuables a une incidence directe sur le montant que vous devrez payer à l'État.
Il existe trois catégories de contribuables au Luxembourg :
1 classe
Une personne célibataire, c'est-à-dire toute personne qui n'est pas mariée
1a classe
La catégorie intermédiaire: les parents isolés et les personnes âgées de plus de 65 ans
2 classe
La catégorie réduite, c'est-à-dire les conjoints ou les couples avec un partenariat enregistré
La classe 2 reste en vigueur pendant 3 ans après un divorce ou le décès d'un conjoint.
Comment les impôts dépendent de la classe
En savoir plusUn autre prélèvement au nom étrange est un complément obligatoire à l'impôt sur le revenu. Il varie de 7 à 9 % du montant de l'impôt payé :
9%
pour les personnes physiques gagnant plus de 150 000 euros dans les
classes 1 et 1a, ou plus de 300 000 euros dans la classe 2
7%
pour tous les autres
Le taux maximal combiné de l'impôt sur le revenu, qui comprend toutes les cotisations et l'impôt de solidarité, ne peut pas dépasser le seuil de 45,78 %.
Elles sont nombreuses : impôt foncier, impôt sur les revenus des investissements, taxe sur les transports, taxe sur les ventes de biens mobiliers et immobiliers, TVA, taxe d'accise, cotisations sociales, etc.
- Tous les consommateurs paient la TVA pour l'achat de biens, elle est toujours incluse dans le prix final. Il existe 4 taux de TVA au Luxembourg : 17%, 14%, 8% et 3%.
- Les cotisations sociales sont payées par tous pour maintenir le système d'assurance maladie.
- Lors de la vente de biens mobiliers et immobiliers, il peut y avoir des régimes fiscaux réduits.
Quels sont les impôts payés ?
En savoir plusL'année fiscale au Luxembourg s'étend du 1er janvier au 31 décembre. Tous les résidents et non-résidents doivent déclarer leurs impôts. Les exceptions sont faites pour les classes 1 et 1a, qui reçoivent moins de 100 000 euros par an d'une source unique, telle qu'une pension de retraite.
Les déclarations doivent être remplies et signées par l'autorité fiscale compétente avant le 31 mars de l'année suivant l'année d'échéance de la déclaration. Les pénalités pour dépôt tardif s'élèvent à 10 % du montant de l'impôt pour le dépôt tardif et à 0,6 % pour chaque mois de retard.
La déclaration doit être remplie sur papier et envoyée à l'Administration des contributions directes (ACD) ou soumise en ligne.
Pour déposer la déclaration en ligne
Suivez attentivement les étapes suivantes
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Quelles déclarations fiscales remplir et à quel moment ?
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