Coûts de création d'une entreprise au Luxembourg en 2025

Le Luxembourg en tant que centre d'affaires

Avant de calculer pleinement le coût de la création d'une société au Luxembourg, il est important de garder à l'esprit que le simple fait de chercher à créer une société au Luxembourg influe sur les coûts de sa création. La création d'une société n'a pas le même coût selon l'endroit où elle est créée. Certains pays peuvent être moins chers que d'autres à cet égard, mais tous n'offrent pas les mêmes avantages.

Il est donc important de rappeler brièvement quelques uns des principaux avantages du Grand-Duché pour les entreprises qui y habitent. Ce pays est l'un des plus riches d'Europe et présente un environnement idéal pour les entrepreneurs, il dispose d'une économie forte et stable, d'une situation stratégique au cœur de l'Europe, et d'un cadre réglementaire favorable à l'activité des entreprises. Une entreprise au Grand-Duché peut bénéficier des aspects suivants, parmi beaucoup d'autres :

Position géographique stratégique

Le Luxembourg occupe une position géographique stratégique au cœur de l'Europe et dispose d'une excellente infrastructure de transport.

Stabilité politique et économique

La stabilité politique et l'économie diversifiée du Luxembourg offrent un environnement sûr et fiable pour les entreprises.

Environnement fiscal favorable

Le cadre fiscal luxembourgeois est extrêmement attractif, comme en témoigne la grande qualité des sociétés offshore ou des holdings, bien que les avantages fiscaux ne soient pas limités à ce type de sociétés.

Soutien à l'esprit d'entreprise et à l'innovation

Le Luxembourg dispose d'un grand nombre de programmes et de ressources pour soutenir l'innovation et l'esprit d'entreprise, ce qui facilite grandement le lancement d'un projet à partir de zéro.

Comment choisir la bonne structure d'entreprise au Luxembourg

L'un des principaux facteurs influençant le coût de création d'une société au Luxembourg est le capital social initial minimum requis. Il est donc essentiel de choisir avec soin le type de société qui convient le mieux au modèle d'entreprise que vous avez en tête et de garder à l'esprit les coûts qu'implique cette structure juridique. Passons donc brièvement en revue quelques-unes des principales formes juridiques, en indiquant à côté de leur nom le capital social minimum requis pour leur constitution.

Quels sont les coûts liés à l'ouverture d'une entreprise au Luxembourg ?

Lors de la création d'une société au Luxembourg, il est important de tenir compte de cinq grandes catégories de coûts : le capital social minimum requis, les frais administratifs d'établissement, le coût des locaux de la société, les coûts d'installation et d'inventaire, et les autres frais d'exploitation. Examinons-les une à une.

Capital social minimum requis

L'une des dépenses les plus importantes est celle que nous avons mentionnée dans la section précédente, à savoir le capital social minimum requis. Il se compose des apports en espèces ou en nature faits par les associés à la société et doit être versé sur un compte bancaire ouvert au nom de la société. Il sera immobilisé jusqu'à la constitution de la société. Toutefois, il faut tenir compte du fait que le capital minimum ne doit pas toujours être versé dans son intégralité dès le début. Par exemple, dans certaines structures telles que la SA ou la SAS, seule une fraction de ce capital doit être apportée au départ. Le montant minimum pour les structures les plus courantes au Luxembourg est le suivant :

• Aucune exigence minimale : SCS, SCSp et SCOP.
• 1 euro : SARL-S (capital entièrement souscrit et libéré).
• 12 000 euros : SARL (capital entièrement souscrit et libéré).
• 30 000 euros : SA, SAS et SCA (capital entièrement souscrit et libéré à concurrence d'au moins un quart du total).

Frais administratifs

Cette catégorie comprend de multiples dépenses dont la plus importante et la plus représentative est celle des frais de notaire, voyons-les en détail :

1. Frais de notaire 

   Certaines structures juridiques nécessitent l'intervention d'un notaire pour leur constitution, comme les SARL, les SA ou les SAS. Son rôle principal est d'authentifier l'acte de constitution de la société, de vérifier que les fondateurs respectent les exigences légales, telles que le capital social minimum, et de vérifier que les statuts sont en ordre. Les frais de notaire varient en fonction de la complexité du processus et de la valeur du capital social, mais se situent généralement entre 1 000 et 3 000 euros. Ce montant peut être plus élevé si la société a une structure complexe ou un capital social élevé.

2. Frais de publication au registre du commerce et des sociétés (RCS) 

   Pour que la société soit légalement constituée, il est nécessaire de l'enregistrer au Registre de Commerce et des Sociétés (RCS). Si la société est constituée devant un notaire, celui-ci se chargera de la procédure et de son coût, sinon c'est l'entrepreneur qui doit s'en charger. Les frais d'immatriculation varient de 10 à 106 euros selon la forme juridique de la société et peuvent être consultés sur le site web du RCS.

3. Les frais d'inscription

   Lors de la constitution d'une société civile ou commerciale, un droit fixe d'enregistrement de 75 euros doit être versé à l'Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED).Lors de la constitution d'une société civile ou commerciale, un droit fixe d'enregistrement de 75 euros doit être versé à l'Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED).

4. Certificat de disponibilité de nom

   Il est conseillé de vérifier la disponibilité du nom commercial avant la constitution de la société en demandant au Registre de commerce luxembourgeois (RCS) un "Certificat de disponibilité du nom commercial". Cette procédure est soumise à des frais administratifs compris entre 4,75 et 10 euros.

5. Permis d'exploitation

   Au Luxembourg, une autorisation est nécessaire pour créer une société en vue d'exercer une activité commerciale, artisanale ou certaines professions libérales. Pour obtenir cette autorisation, il faut répondre à certains critères d'honorabilité et de qualification et payer une taxe de 50 euros.

Coût des locaux de l'entreprise

Toute entreprise doit opérer à partir d'un endroit, c'est pourquoi, lors de la création d'une entreprise, il est nécessaire de se procurer un tel espace. A ce stade, il existe plusieurs alternatives avec des coûts associés différents :

1. Achat d'un bien immobilier

   L'achat d'un bien immobilier au Luxembourg pour y exploiter une entreprise peut offrir une stabilité à long terme, car le bien s'apprécie au fil du temps et il n'y a pas de risque d'augmentation des loyers. Il permet également de s'affranchir des tiers. Cependant, cela nécessite un investissement initial considérable.

2. La location de locaux

   La location de locaux offre une grande flexibilité car elle ne nécessite pas un investissement initial important et facilite le changement de locaux. Cependant, les loyers peuvent être élevés, surtout dans les zones commerciales centrales. Les prix varient d'environ 300 euros par mois pour un bureau partagé en périphérie de Luxembourg à plusieurs milliers d'euros pour un magasin ou un local au centre de la ville.

3. Opérer à partir de la maison

   Il s'agit d'une option économique et flexible, idéale pour les entrepreneurs qui débutent ou dont l'activité nécessite peu d'espace. Cependant, cette option peut générer des difficultés si l'entreprise se développe et que vous devez séparer votre vie personnelle de votre vie professionnelle. En outre, le processus est très réglementé, le bien doit être situé au Luxembourg et l'exercice de l'activité professionnelle doit être autorisé par les ordonnances communales. La copropriété et/ou le propriétaire, et le bien doit comprendre un bureau ou un atelier approprié à la profession.

D'autres dépenses doivent également être prises en compte : dans le cas du choix d'une location, une garantie locative qui peut aller jusqu'à 3 mois de loyer plus les frais et honoraires d'agence et quel que soit le cas (location ou achat) les charges (eau, électricité, chauffage, abonnements Internet et téléphone), etc. doivent également être prises en compte.

Coûts d'installation et d'inventaire

Pour qu'une entreprise puisse commencer à fonctionner, elle doit être légalement constituée et disposer d'un local pour exercer ses activités, ainsi que du matériel et des outils nécessaires. Il peut s'agir simplement d'un équipement informatique, d'un smartphone et de quelques logiciels professionnels, mais les coûts peuvent être beaucoup plus élevés s'il est nécessaire de créer un magasin ou d'équiper un atelier.

En outre, si le modèle d'entreprise implique la vente de produits physiques, il peut être nécessaire de créer un stock initial, ce qui peut également impliquer l'achat de matières premières et des coûts de transport et de stockage.

Services de comptabilité au Luxembourg

Enfin, nous présenterons quelques sociétés de comptabilité qui peuvent être d'une grande aide pour estimer les coûts de la création d'une société au Luxembourg et pour trouver des moyens de les réduire. Et aussi pour encadrer l'ensemble de la structure des coûts dans le plan d'affaires.

Digits Solutions

Cette société est à la fois un cabinet d'experts-comptables et un organisme de formation professionnelle continue (FPC) établi au Grand-Duché de Luxembourg. Ses services comptables s'adressent à tous les types d'entreprises, des startups aux holdings, et comprennent une large gamme de services tels que la consolidation des états financiers, le reporting CBCR et le reporting BCL. En outre, Digits Solutions propose des formations à la gestion d'entreprise, des outils numériques et des conseils sur les signatures électroniques, l'assistance à l'audit et le reporting iXBRL.

Bonne situation

Offre de formation professionnelle

Large gamme de services

Entreprise à taille humaine

EasyBiz

EasyBiz est une startup luxembourgeoise qui offre des services de constitution de sociétés et de comptabilité professionnelle pour les entreprises de toutes tailles. Cette société a été fondée par Daniil Kirikov, un investisseur en série ayant 12 ans d'expérience dans les produits innovants, et est dirigée par Aurore Calvi en tant que PDG, une experte fiscale, comptable et conseillère financière ayant 25 ans d'expérience dans les services fiduciaires.

EasyBiz propose des services de comptabilité qui associent l'expertise fiduciaire à une plateforme numérique pour simplifier la gestion comptable. Elle prend en charge toutes les obligations fiscales et les déclarations d'impôts en temps voulu, tout en donnant accès à des experts comptables par chat en direct avec des réponses rapides. En outre, elle offre des rapports interactifs en temps réel pour clarifier les flux de trésorerie et la situation financière de l'entreprise.

La plateforme de l'entreprise comprend des outils intuitifs pour la gestion des factures et des documents, reliant automatiquement les transactions bancaires et les contacts. EasyBiz assure également la conformité fiscale grâce à des rappels et à une assistance pour l'établissement des déclarations d'impôts et de TVA. En outre, EasyBiz met l'accent sur la sécurité et assure un stockage conforme au RGPD de tous les documents.

Large gamme de services

Services de constitution

Une équipe expérimentée

Démarrage

LPL Expert Comptable au Luxembourg

LPL est un cabinet d'experts-comptables composé d'une équipe de 7 personnes dirigée par Ludovic Lo Presti, fondateur de la société et expert-comptable diplômé de l'OEC. LPL est spécialisé dans les activités fiduciaires, y compris l'audit, la tenue de livres, la comptabilité, le conseil fiscal, les services administratifs, la création et la domiciliation de sociétés. LPL offre une large gamme de services comprenant la comptabilité complète, les conseils fiscaux et juridiques, la gestion des salaires, l'assistance à la création de sociétés et de sièges sociaux ainsi que la préparation et le dépôt des déclarations fiscales et de TVA, adaptés aux besoins spécifiques de chaque client.

Services supplémentaires en dehors de la comptabilité

Large gamme de services

Une équipe expérimentée

Entreprise à taille humaine

RSM Luxembourg

RSM est un réseau mondial de cabinets indépendants offrant des services de comptabilité, d'audit, de fiscalité et de conseil, et est le sixième plus important au monde dans son secteur. Au Luxembourg, RSM est composé de cinq entités juridiques qui offrent une large gamme de services adaptés aux besoins des entreprises de tous types, des grandes sociétés internationales aux entreprises locales et aux particuliers indépendants. L'équipe de RSM compte environ 120 employés, ce qui fait de RSM au Luxembourg une solide organisation de taille moyenne.

Services supplémentaires en dehors de la comptabilité

Large gamme de services

Entreprise internationale

Une portée mondiale avec une orientation locale

Devaux et Associés

Devaux & ; Associés est un cabinet d'experts-comptables basé au Luxembourg qui offre des services complets de comptabilité et de fiscalité. Il fournit des rapports détaillés sur une base mensuelle ou trimestrielle et aide à l'analyse de ces rapports au moyen d'indicateurs de performance, offrant des solutions personnalisées pour la planification à long terme. Le cabinet aide également à la gestion administrative et salariale, offre des services de domiciliation et s'occupe de la constitution et de la gestion de diverses structures d'entreprise. Il se distingue par son approche personnalisée et sa capacité à s'adapter aux besoins spécifiques de chaque client.

Services supplémentaires en dehors de la comptabilité

Large gamme de services

Approche personnalisée

Présence et expérience en Belgique

Tout au long de ce guide, nous avons examiné les principaux coûts à prendre en compte lors de la création d'une société au Luxembourg, mais le passage de la théorie à la pratique est beaucoup plus compliqué. Il est donc essentiel de mener ce processus avec prudence, en l'inscrivant dans le cadre d'un plan d'affaires solide et en demandant l'aide de conseillers spécialisés si nécessaire.