Calculateur d'impôt sur le revenu et de salaire net au Luxembourg (2026–2028)Calculateur d'impôt sur le revenu et
de salaire net au Luxembourg (2026–2028)
Calculez votre salaire net après impôts au Luxembourg, comparez les classes fiscales U et T et estimez l'impact de la réforme fiscale de 2028 sur vos revenus.
Calculez votre salaire net au Luxembourg
Utilisez notre calculateur d'impôt sur le salaire au Luxembourg pour estimer votre impôt sur le revenu, vos cotisations sociales et votre salaire net après impôts selon le système fiscal actuel de 2026 et la réforme proposée pour 2028.
Le calculateur prend en charge :
- les classes fiscales 1, 1a et 2 (système 2026) ;
- la nouvelle Tax Class U ;
- la Tax Class T transitoire pour les couples mariés ;
- la comparaison des salaires entre différents régimes fiscaux.
Vous pouvez comparer le montant d'impôt que vous pourriez payer :
- en tant que salarié célibataire ;
- en tant que couple marié ;
- après un passage de la Tax Class T à la Tax Class U ;
- ou après l'entrée en vigueur de la réforme fiscale luxembourgeoise de 2028.
Ce qu'il faut savoir sur les impôts
Ce qu'il faut savoir sur les impôts au Luxembourg
L'imposition au Luxembourg est progressive : plus votre revenu imposable est élevé, plus le taux d'imposition est important. Votre salaire net final dépend non seulement de l'impôt sur le revenu, mais aussi des cotisations sociales, des cotisations de retraite, de l'assurance maladie et de l'impôt de solidarité.
Grâce à notre calculateur d'impôt sur le revenu au Luxembourg, vous pouvez estimer votre salaire après impôt et comparer ce que vous paieriez dans le cadre du système fiscal actuel de 2026 et de la réforme fiscale proposée pour 2028.
Toutes les personnes physiques qui perçoivent des revenus au Luxembourg peuvent être assujetties à l'impôt sur le revenu. Cela comprend les salaires, les pensions, les revenus locatifs, les redevances et d'autres types de revenus imposables.
L'impôt sur le revenu au Luxembourg est calculé sur une base annuelle et suit un barème progressif. Avant d'appliquer le taux d'impôt sur le revenu, les cotisations sociales sont déduites du revenu brut afin de déterminer la base imposable.
Pour 2026, le Luxembourg utilise toujours le système actuel de classes d'impôt. À partir de 2028, un nouveau système fiscal unifié devrait s'appliquer sous la classe d'impôt U, avec une classe d'impôt transitoire T pour certains couples mariés.
En 2026, le Luxembourg compte toujours trois principales classes d'impôt :
Classe d'impôt 1
Classe d'impôt 1a
Classe d'impôt 2
La classe d'impôt 2 peut également continuer à s'appliquer pendant une période limitée après un divorce ou le décès d'un conjoint.
Votre classe d'impôt affecte la manière dont votre impôt sur le revenu est calculé. C'est pourquoi deux personnes ayant le même salaire brut peuvent avoir un revenu net après impôt différent.
Le Luxembourg prépare une réforme majeure de l'impôt sur le revenu des personnes physiques à compter du 1er janvier 2028. La réforme devrait remplacer les classes d'impôt actuelles par une nouvelle classe d'impôt unifiée appelée Classe d'impôt U.
Sous la classe d'impôt U, les contribuables seront imposés individuellement, quel que soit leur statut matrimonial. Cela signifie que les couples nouvellement mariés après la réforme devraient être imposés comme deux personnes distinctes plutôt que selon l'ancien système de quotient conjugal (splitting).
Pour les couples qui bénéficient déjà de la classe d'impôt 2 avant la réforme, un régime transitoire appelé Classe d'impôt T devrait s'appliquer. Ce régime est conçu pour protéger les couples mariés existants contre des augmentations soudaines d'impôts et pourrait rester disponible jusqu'à 25 ans.
Notre calculateur vous permet de comparer :
- les règles fiscales actuelles de 2026 ;
- la Classe d'impôt U proposée pour 2028 ;
- la Classe d'impôt transitoire T ;
- combien un couple marié pourrait payer s'il reste sous la classe d'impôt T ou s'il passe à l'imposition individuelle sous la classe d'impôt U.
En plus de l'impôt sur le revenu, le Luxembourg applique une surtaxe de solidarité.
La surtaxe de solidarité est calculée en pourcentage de l'impôt sur le revenu dû :
Pour 2026, le taux supérieur de 9 % s'applique au-delà de 150 000 EUR pour les classes d'impôt 1 et 1a, et au-delà de 300 000 EUR pour la classe d'impôt 2.
Pour les calculs d'aperçu de 2028, le calculateur applique la même logique à la classe d'impôt U et à la classe d'impôt T.
Votre salaire net au Luxembourg est également impacté par les cotisations sociales. Celles-ci comprennent généralement :
- la cotisation de retraite ;
- l'assurance maladie ;
- la contribution dépendance.
Ces cotisations sont déduites du salaire brut avant le calcul de l'impôt sur le revenu. Certaines cotisations sont plafonnées par un plafond annuel.
Le traitement fiscal peut différer pour les résidents et les non-résidents.
Une personne est généralement considérée comme résidente fiscale luxembourgeoise si elle vit au Luxembourg ou séjourne dans le pays plus de six mois par an.
Les résidents sont généralement imposés au Luxembourg sur leurs revenus mondiaux.
Les non-résidents ne sont généralement imposés que sur les revenus de source luxembourgeoise.
La résidence fiscale peut affecter les obligations de déclaration fiscale, les déductions disponibles et l'éligibilité aux classes d'impôt.
Saisissez votre salaire annuel brut, choisissez l'année fiscale et sélectionnez la classe d'impôt ou le régime fiscal correspondant.
Vous pouvez utiliser le calculateur pour estimer :
- votre salaire net au Luxembourg ;
- votre impôt sur le revenu annuel ;
- votre salaire mensuel après impôt ;
- l'impact des cotisations sociales ;
- la différence entre le système de 2026 et la réforme proposée pour 2028 ;
- si la classe d'impôt U ou la classe d'impôt T serait plus avantageuse.
Le calcul pour 2028 est un aperçu basé sur la réforme proposée et peut changer une fois les règles finales confirmées.
