Soutien financier aux petites entreprises au Luxembourg (2024-2025)

La plupart de ces programmes sont coordonnés par le ministère de l'économie (par l'intermédiaire de la direction générale des PME), en coopération avec des organisations telles que l'agence nationale de l'innovation Luxinnovation et la Maison de l'entrepreneuriat de la Chambre de commerce.

Subventions directes pour les start-ups et les petites entreprises

Les subventions directes sont l'une des formes d'aide financière les plus simples et les plus demandées. Le Luxembourg propose plusieurs types d'aides, ciblées sur des modèles d'entreprise spécifiques.

Subvention de première initiative (soutien aux nouvelles microentreprises)

Les entrepreneurs qui lancent leur première entreprise au Luxembourg peuvent bénéficier d'un régime spécial appelé "Soutien à la première création d'entreprise". Il s'adresse aux nouvelles micro-entreprises (moins de 10 salariés et chiffre d'affaires inférieur à 2 millions d'euros) dans les secteurs du commerce ou de l'artisanat.

La subvention est versée mensuellement sur une période de six mois - six versements de 2 000 euros, pour un total de 12 000 euros. Ce financement permet de couvrir les dépenses de base liées au démarrage de l'entreprise. Il est important que le fondateur remplisse plusieurs conditions :

• Ne pas avoir été propriétaire d'une entreprise au cours des 10 dernières années
• Ne pas percevoir simultanément un salaire ou des prestations sociales
• Doit suivre un cours de gestion d'entreprise par l'intermédiaire de la chambre des métiers ou de la chambre de commerce.
• L'entreprise doit exercer ses activités dans un espace non résidentiel dédié.

Les demandes sont soumises en ligne via la plateforme MyGuichet.lu à l'aide d'un identifiant électronique LuxTrust, accompagnées d'un ensemble de documents requis (plan d'affaires, certificat de formation, preuve de revenus, etc.)

Cette subvention peut apporter une aide substantielle au début d'une carrière d'entrepreneur. En fait, l'État verse un modeste "salaire" à l'entrepreneur en herbe.

Programme d'accélération Fit 4 Start (subventions pour les jeunes entreprises innovantes)

Pour les startups innovantes et axées sur la technologie, le Luxembourg propose le célèbre programme Fit 4 Start, géré par Luxinnovation et le ministère de l'économie. L'entrée est compétitive et l'accent est mis sur les secteurs prioritaires tels que les technologies numériques, les technologies de la santé et les technologies spatiales.

Les startups sélectionnées bénéficient de six mois de mentorat et de coaching par des experts, d'un espace de coworking et, surtout, d'un financement pouvant aller jusqu'à 150 000 euros sans cession de capital.

Au départ, une subvention d'environ 50 000 euros est accordée. Si certaines étapes sont franchies ou si un cofinancement est assuré, les startups peuvent recevoir des fonds supplémentaires - jusqu'à un total de 150 000 euros du ministère de l'économie.

Fit 4 Start soutient les innovateurs en phase de démarrage non seulement avec de l'argent, mais aussi avec des connaissances précieuses. Un avantage tout aussi important est la constitution d'un réseau : pendant six mois, l'équipe affine son produit, élabore un modèle d'entreprise viable et noue des relations dans l'écosystème, ce qui peut s'avérer crucial pour l'obtention de partenariats à long terme.

Il n'est pas obligatoire d'avoir une société enregistrée pour postuler (les demandes peuvent être soumises en tant que projets). Toutefois, si la startup est déjà constituée en société, elle doit avoir moins de cinq ans.

Subventions pour les jeunes entreprises innovantes

Outre les aides générales à la création d'entreprise, le Luxembourg apporte un soutien aux entreprises engagées dans la recherche et le développement (R & D) ou l'innovation. Par exemple, le financement "Jeune entreprise innovante" du ministère de l'économie peut être proposé comme cofinancement des coûts de recherche et développement ou comme avance remboursable pour le développement d'un produit.

Le gouvernement cofinance activement des projets de R & D prometteurs pour les petites entreprises - dans le cadre de certains programmes, une entreprise peut recevoir des subventions couvrant une part importante des dépenses liées à l'innovation (généralement entre 25 % et 50 %, en fonction du type de projet et de la taille de l'entreprise).

Ces aides financières sont accessibles aux petites et moyennes entreprises, à condition que le projet s'inscrive dans les priorités nationales (par exemple, le développement d'un nouveau produit, la mise en œuvre d'un processus innovant) et que l'entreprise soumette une demande préalable au ministère de l'économie.

Autres subventions ciblées

Outre les programmes susmentionnés, le Luxembourg offre des subventions spécialisées. Par exemple, une subvention "première participation à une foire" couvre une partie des coûts de location et d'installation d'un stand lorsqu'une entreprise fait ses débuts dans une foire ou une exposition nationale. Cette mesure encourage les petites entreprises à accéder aux marchés et à se faire connaître.

Il existe également une subvention pour les services de conseil : le gouvernement finance une partie du coût de l'embauche d'un consultant externe pour aider l'entreprise à se développer. Si une entreprise a besoin d'un expert (par exemple, pour mettre en œuvre un nouveau système informatique ou optimiser la production), elle peut demander le remboursement d'une partie des honoraires du consultant.

Ces subventions ciblées aident les petites entreprises à surmonter les obstacles à la croissance, qu'il s'agisse de trouver de nouveaux clients ou de manquer d'expertise dans un domaine étroit.

Programmes de transformation numérique et d'innovation

Outre le soutien financier direct sous forme de subventions, il existe également des programmes spécialisés et ciblés axés sur des aspects spécifiques des activités d'une entreprise. Le Luxembourg accorde une attention particulière à la numérisation des entreprises, en proposant des programmes et des subventions spécifiques dans le domaine numérique pour les PME :

Paquets de soutien à la transformation numérique (paquets PME)

Depuis 2019, le ministère de l'Économie - en coopération avec la Maison de l'entrepreneuriat et Luxinnovation - a développé des "paquets PME" spéciaux. Il s'agit de paquets de soutien complets conçus pour aider les petites et moyennes entreprises à adopter les technologies modernes et à améliorer l'expérience client.

Les conditions de soutien sont généreuses : l'État couvre jusqu'à 70 % des coûts éligibles du projet. Les montants des subventions varient de 3 000 à 25 000 euros par paquet, en fonction de l'ampleur du projet. En d'autres termes, l'entreprise ne paie que 30 % des coûts de mise à niveau numérique, le reste étant financé par l'État. L'adoption des nouvelles technologies devient ainsi beaucoup plus accessible et abordable.

Pour bénéficier d'un forfait, une entreprise soumet une demande décrivant son projet (par exemple, la mise en œuvre d'un système de cybersécurité ou le lancement d'une analyse d'IA). Une fois approuvé, l'entreprise reçoit un remboursement partiel de ses dépenses. Ces cinq forfaits ciblent les domaines les plus pertinents de la numérisation et abaissent considérablement les barrières financières à l'entrée.

Programme Fit 4 Digital (évaluation de la préparation au numérique)

Le programme "Fit 4 Digital", mené par Luxinnovation et le ministère de l'économie, est une autre initiative intéressante. Il permet aux petites entreprises de faire appel à un expert accrédité qui vérifiera la maturité numérique de l'entreprise - en évaluant l'infrastructure informatique, la cybersécurité, les logiciels et en identifiant les opportunités de croissance.

1️⃣ Phase 1 : Le consultant évalue la maturité numérique de l'entreprise et élabore un plan d'amélioration détaillé assorti d'une estimation des coûts. L'audit coûte un montant forfaitaire de 5 000 euros, entièrement pris en charge par le gouvernement sous la forme d'une subvention. Pour le propriétaire de l'entreprise, l'audit est entièrement gratuit.

2️⃣ Phase 2 : Si l'entreprise décide de mettre en œuvre les recommandations (achat de logiciels/équipements, adoption de nouveaux systèmes), les investissements correspondants peuvent être partiellement financés par d'autres programmes d'aide publique - tels que des subventions à l'investissement ou des subventions de conseil.

Fit 4 Digital est avant tout un programme de soutien "intelligent". Il fournit des conseils d'experts et un plan d'action concret, et pas seulement un financement. Il est particulièrement utile pour les PME traditionnelles qui veulent se moderniser mais ne savent pas par où commencer leur transformation numérique.

Remboursement de la protection de la propriété intellectuelle

À l'ère du numérique, même les petites entreprises doivent protéger leurs marques et leurs innovations. L'UE a créé le Fonds PME (Fonds PME de l'EUIPO), grâce auquel les entreprises luxembourgeoises - et d'autres entreprises européennes - peuvent recevoir des subventions de 1 000 à 1 500 euros pour couvrir les frais de brevet, d'enregistrement de marque ou de protection des dessins et modèles.

Par exemple, si une startup enregistre une marque dans l'UE, une grande partie de la taxe peut être récupérée. Bien que le fonds soit financé par l'UE, il est promu au niveau national comme une ressource précieuse pour les petites entreprises. Pour les entrepreneurs, cela signifie des économies directes sur les frais juridiques liés à la protection de leur marque ou de leur innovation.

Subventions "vertes" et initiatives environnementales

La durabilité environnementale est une autre priorité majeure, et les entreprises "vertes" - ou celles qui mettent en œuvre des améliorations respectueuses de l'environnement - peuvent bénéficier de diverses mesures d'incitation de l'État.

Aides à l'investissement pour la protection de l'environnement

Si une entreprise investit dans des technologies ou des processus verts qui réduisent l'impact sur l'environnement (par exemple, installation de filtres, passage à l'énergie renouvelable, adoption d'équipements à haut rendement énergétique), elle peut bénéficier d'une aide financière spéciale. Ces aides peuvent prendre plusieurs formes :

• Subventions non remboursables couvrant une partie des coûts
• Avances remboursables à faible taux d'intérêt
• Bonifications d'intérêts sur les éco-prêts
• Dans certains cas, les garanties de l'État ou les prêts préférentiels

En pratique, presque tous les investissements qui dépassent les normes environnementales actuelles de l'UE ou qui anticipent les réglementations futures peuvent bénéficier d'une aide au Luxembourg. Par exemple, si une usine installe des systèmes de filtration qui dépassent les exigences légales, ou si un immeuble de bureaux entreprend une amélioration de l'efficacité énergétique, l'État peut couvrir de 30 % à 50 % des dépenses connexes, selon le projet.

Pour bénéficier de l'aide, l'entreprise soumet une description du projet et une estimation des coûts au ministère de l'économie. Une fois le projet approuvé, l'entreprise le réalise et reçoit la subvention. Ces éco-subventions rendent les innovations environnementales plus accessibles aux petites entreprises en réduisant la période d'amortissement des projets "verts".

Fit 4 Programme de développement durable (développement durable)

À l'instar du programme d'audit numérique, Luxinnovation propose le programme "Fit 4 Sustainability", qui aide les entreprises à évaluer et à améliorer leurs performances environnementales. Les entreprises participantes bénéficient de conseils d'experts pour analyser la consommation d'énergie, la production de déchets, le potentiel des processus circulaires, et plus encore - ce qui débouche sur un plan d'amélioration concret.

L'audit de durabilité est également subventionné par l'État, et les investissements de suivi (par exemple, l'achat d'équipements plus efficaces) peuvent donner droit à des subventions supplémentaires ou à des prêts "verts" avantageux.

Subventions pour les véhicules électriques et les transports respectueux de l'environnement

Ces subventions sont particulièrement importantes pour les entreprises qui dépendent des transports, que ce soit pour leurs activités quotidiennes ou pour un usage occasionnel.

Le gouvernement luxembourgeois soutient activement la transition vers des transports sans émissions. Les petites entreprises peuvent bénéficier d'une aide financière pour l'achat de véhicules électriques, de camionnettes électriques ou de véhicules utilitaires hybrides. La subvention "Véhicules zéro émission" est une aide forfaitaire accordée lors de l'achat d'un nouveau véhicule électrique ou à hydrogène à des fins professionnelles. Le montant exact dépend du type de véhicule (particulier, utilitaire, deux roues, etc.).

En outre, il existe des programmes de soutien pour l'installation de stations de recharge dans les locaux de l'entreprise, qui financent en partie le coût des chargeurs pour les employés et les clients. L'ensemble de ces mesures permet même aux petites entreprises de faire passer progressivement leur flotte de véhicules à des solutions écologiques avec le soutien des pouvoirs publics.

Soutien à l'entrepreneuriat social

Une catégorie à part - distincte des subventions traditionnelles - est le soutien aux entreprises sociales qui visent non seulement le profit, mais aussi l'impact social (relever des défis sociétaux ou communautaires). Au Luxembourg, ces entités peuvent prendre une forme juridique spécifique : la "Société d'Impact Sociétal (SIS)".

Les entreprises agréées SIS bénéficient d'avantages fiscaux importants : elles sont exonérées de l'impôt sur le revenu des sociétés, de la taxe professionnelle communale et de l'impôt sur la fortune. En d'autres termes, tant qu'une entreprise sociale réinvestit ses bénéfices dans sa mission et ne verse pas de dividendes (le statut de SIS impose des limites strictes à la distribution des bénéfices aux fondateurs), l'État renonce à tous les principaux impôts sur les entreprises.

C'est un avantage majeur pour les projets d'économie sociale, d'écologie, d'éducation ou de soutien aux groupes vulnérables, qui peuvent ainsi consacrer un maximum de ressources à leur mission au lieu de payer des impôts.

Cependant, l'obtention du statut de SIS n'est pas facile : les candidats doivent répondre à des critères stricts (un objectif social clairement défini, des salaires plafonnés pour les dirigeants, une structure de capital avec des actions basées sur l'impact, etc.) Le statut est attribué par le ministère de la famille et de la solidarité sociale.

Les entreprises SIS peuvent également bénéficier de nombreux programmes classiques d'aide aux PME, notamment des subventions pour les jeunes entreprises, des aides à l'investissement et des aides à la consultance.

Financement préférentiel : prêts et garanties

Outre les subventions directes, les petites entreprises luxembourgeoises peuvent accéder à des instruments de prêt préférentiels et à des garanties pour lever des fonds en vue de lancer ou d'étendre leurs activités.

Prêts SNCI pour les start-ups et les investissements

est une banque publique de développement qui offre des financements aux PME à des conditions favorables. Son portefeuille comprend des prêts de démarrage, des crédits d'expansion, des fonds d'innovation, des financements à l'exportation, etc.

En règle générale, la SNCI cofinance un projet avec une banque commerciale : l'entrepreneur demande un prêt, la banque implique la SNCI et la banque publique couvre une partie importante du montant (par exemple, 50 %). Les taux d'intérêt sont généralement inférieurs à ceux du marché et le remboursement peut être différé en fonction de l'accord.

La SNCI propose également des crédits d'investissement (pour l'achat d'équipements ou de biens immobiliers), des crédits de transmission d'entreprise (pour l'acquisition d'entreprises existantes) et le financement de projets innovants.

Néanmoins, la participation de la SNCI facilite considérablement l'accès au capital : en partageant les risques avec les banques, elle les encourage à prêter aux petites entreprises. Les entrepreneurs ont ainsi une chance réaliste d'obtenir un financement, même s'ils n'ont pas de garantie ou d'antécédents de crédit solides.

Les demandes peuvent être introduites par l'intermédiaire des banques partenaires ou directement auprès de la SNCI, accompagnées d'une justification du projet, d'un plan de financement et de garanties.

Fonds de garantie pour les PME (Mutualité des PME)

L'un des plus anciens systèmes de soutien (en place depuis 1949) est le système de garantie mutuelle des prêts pour les PME. La Mutualité des PME est un organisme qui se porte garant des prêts bancaires contractés par les petites entreprises qui ne disposent pas de garanties suffisantes.

Elle offre une garantie de prêt pouvant aller jusqu'à 50 % du montant du prêt (jusqu'à un maximum de 250 000 euros), couvrant essentiellement l'écart de garantie. Fondée à l'origine par la Fédération nationale de l'artisanat et l'État pour soutenir les petits ateliers et magasins, la Mutualité est désormais ouverte à toutes les PME ayant besoin d'un financement pour investir ou se développer.

Voici comment cela fonctionne : un entrepreneur demande un prêt ; si la banque exige un garant, une demande est soumise à la Mutualité de Cautionnement. Si la demande est acceptée, la Mutualité garantit le remboursement de la moitié du prêt à la banque. Grâce à ce système, des centaines de petites entreprises reçoivent des prêts qui leur seraient autrement inaccessibles.

Naturellement, toutes les demandes ne sont pas acceptées - le fonds de garantie examine soigneusement les projets et ne soutient que les entreprises viables ayant un potentiel de croissance. La garantie est assortie d'une petite commission, mais celle-ci est négligeable par rapport au financement qu'elle permet d'obtenir.

Microcrédits et prêts sociaux

Pour les très petits projets ou les entrepreneurs issus de groupes vulnérables, le Luxembourg dispose de Microlux, une institution de microfinance qui propose des prêts allant jusqu'à 25 000 euros. Bien qu'il ne s'agisse pas d'un programme gouvernemental direct (Microlux est soutenu par les banques et le Fonds européen d'investissement), il mérite d'être mentionné. Si une banque traditionnelle rejette une demande en raison du faible montant ou du risque perçu, Microlux peut être une solution.

Il ne s'agit pas d'une opération de microcrédit prédatrice : les conditions sont souples et les emprunteurs sont accompagnés d'un mentor. Le gouvernement soutient indirectement de telles initiatives, reconnaissant l'importance d'un financement inclusif - donnant aux personnes ayant peu de capital ou d'antécédents de crédit une réelle opportunité de démarrer une entreprise.

Taxes et allègements pour les petites entreprises

Le Luxembourg est connu pour son environnement fiscal favorable aux entreprises et, ces dernières années, il a introduit de nouvelles mesures d'allègement adaptées aux petites entreprises et aux start-ups.

Réduction des taux d'imposition des sociétés pour les faibles revenus

À partir de l'exercice fiscal 2025, le taux de l'impôt sur les sociétés (IS) pour les petites entreprises a été réduit. Auparavant, les bénéfices jusqu'à 175 000 euros étaient imposés à 15 %. Désormais, ce taux est ramené à 14 %. Pour les bénéfices supérieurs à 200 000 euros, le taux normal passe de 17 % à 16 %. Si l'on y ajoute la taxe professionnelle communale et la contribution au fonds pour l'emploi, la charge fiscale globale pesant sur les petites entreprises rentables diminue d'environ un point de pourcentage.

Bien que ce changement puisse sembler minime, les économies réalisées sont tangibles : elles permettent aux entreprises de conserver davantage de capital à réinvestir. En outre, le Luxembourg n'impose pas de droit d'apport lors de la création d'une société et l'impôt annuel minimum sur la fortune pour les petites entreprises actives est peu élevé.

Crédits d'impôt pour l'investissement et l'innovation

Le système fiscal luxembourgeois récompense les entreprises qui investissent dans le développement. À partir de 2024, un régime actualisé de crédit d'impôt à l'investissement entrera en vigueur. Les entreprises qui investissent dans des biens d'équipement, des technologies ou des projets innovants peuvent réduire leur impôt sur les sociétés d'un pourcentage déterminé du montant de l'investissement.

Le crédit d'investissement de base s'élève désormais à 12 % de la valeur de l'investissement admissible. Auparavant, il était de 7 % plus un bonus sur les premiers 150 000 euros - la nouvelle règle simplifie et augmente ce taux.

Ainsi, si une petite entreprise investit dans la numérisation ou le développement durable, elle peut réduire sa facture fiscale de 18 % de ces coûts. Les dépenses éligibles comprennent l'achat de logiciels, l'infrastructure en nuage, la formation du personnel informatique et l'amélioration de l'efficacité énergétique.

Pour les biens corporels (par exemple, les équipements, les machines), un taux combiné s'applique : 12 % pour la base + 6 % pour le bonus = 18 % au total. Cette structure encourage la modernisation en remboursant essentiellement près d'un cinquième des investissements admissibles par le biais d'une imposition réduite.

Il est important de noter que les crédits d'impôt ne sont pas des paiements directs - ils réduisent l'impôt dû. Si l'entreprise n'est pas encore rentable, le crédit non utilisé peut être reporté sur une période maximale de 17 ans. Ainsi, lorsque l'entreprise devient rentable, elle peut encore bénéficier de ses investissements antérieurs.

Régime de TVA simplifié pour les micro-entreprises

À partir de 2025, le Luxembourg a relevé le seuil d'exonération de la TVA pour les petits chiffres d'affaires. Les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est inférieur à 50 000 euros sont désormais exemptées de facturer et de payer la TVA.

Cela simplifie grandement la vie des micro-entrepreneurs et des indépendants : plus besoin de déposer des déclarations de TVA trimestrielles ou d'émettre des factures de TVA. Ils opèrent simplement sans TVA, en indiquant leur statut d'exonération.

Le nouveau seuil de 50 000 euros (avec une période de grâce unique jusqu'à 55 000 euros) remplace la limite inférieure précédente, ce qui rend l'exemption accessible à davantage d'entreprises. Les prestataires de services, les consultants et les petits détaillants sont ceux qui en bénéficieront le plus.

Ce régime leur permet de baisser les prix (pas de TVA) ou d'augmenter les marges bénéficiaires et, surtout, d'éviter les formalités administratives au cours des premières années cruciales.

L'inscription à ce régime de TVA pour les petites entreprises se fait via le portail de l'AED (Autorité fiscale luxembourgeoise). Bien entendu, si le chiffre d'affaires dépasse le seuil, l'entreprise devra passer au régime normal de TVA l'année suivante. Mais pour les jeunes entreprises, cette exonération offre une certaine marge de manœuvre pour se développer sans pression fiscale immédiate.

Autres mesures d'allègement fiscal

Le nouveau gouvernement envisage également des exonérations fiscales pour les nouveaux entrepreneurs, c'est-à-dire des exemptions temporaires de certains paiements anticipés d'impôts afin d'éviter les problèmes de trésorerie au cours de la première ou des deux premières années. Bien que ces propositions soient encore à l'étude, la tendance générale est claire : la politique fiscale devient plus favorable aux PME, ce qui permet aux entreprises de se développer et de réinvestir leurs bénéfices.

Sàrl, Sàrl-S, ou propriétaire unique : la forme a-t-elle une incidence sur l'éligibilité à l'aide ?

Au Luxembourg, les petites entreprises peuvent fonctionner sous différentes structures juridiques : la Sàrl (société à responsabilité limitée) traditionnelle, sa version simplifiée Sàrl-S, ou en tant qu'entreprise individuelle.

La question se pose donc de savoir si la forme juridique a une incidence sur l'accès aux aides publiques. En général, les programmes publics sont conçus en fonction de la taille et de l'activité de l'entreprise, et non de sa forme juridique. Cela signifie que les Sàrl, les Sàrl-S et les propriétaires uniques peuvent tous bénéficier des mêmes subventions et avantages, pour autant qu'ils remplissent les critères (par exemple, statut de PME, pas de propriété d'entreprise antérieure, etc.)

La principale caractéristique de la Sàrl-S est sa structure simplifiée, qui constitue en soi une forme de soutien à l'entrepreneuriat. La Sàrl-S (société à responsabilité limitée simplifiée) peut être créée avec un capital social de 1 euro seulement, contre les 12 000 euros requis pour une Sàrl traditionnelle. En outre, la création d'une Sàrl-S ne nécessite pas d'acte notarié - un accord privé suffit, ce qui permet d'économiser sur les frais juridiques.

La structure Sàrl-S n'est accessible qu'aux personnes physiques (et non aux sociétés) et est destinée aux très petites entreprises disposant de ressources limitées. Cette simplicité est toutefois assortie de conditions : le capital d'une Sàrl-S ne peut excéder 12 000 euros - dès qu'il dépasse ce montant, l'entreprise doit être convertie en une Sàrl ordinaire. En outre, tous les bénéfices doivent rester dans la société jusqu'à ce qu'elle atteigne le seuil de 12 000 euros. En vertu de la loi, aucun dividende ne peut être distribué avant cette date ; les bénéfices doivent être réinvestis.

entreprise individuelle - une personne physique avec une licence d'exploitation. L'individu est personnellement responsable de tous ses biens, mais il est également exempté des obligations comptables des sociétés.

Pour pouvoir bénéficier d'une aide gouvernementale, le facteur clé est de savoir si l'entrepreneur individuel est titulaire d'une autorisation d'établissement (autorisation d'établissement) en cours de validité. Si c'est le cas, il est officiellement considéré comme une "entreprise" et peut demander des subventions.

Par exemple, le propriétaire d'un petit atelier artisanal peut bénéficier de la subvention de démarrage de 12 000 euros, puisque le régime est explicitement destiné aux "nouvelles microentreprises", ce qui inclut les propriétaires uniques.

La véritable différence réside dans la fiscalité : les entrepreneurs individuels paient l'impôt sur le revenu au barème progressif, tandis que les Sàrl paient l'impôt sur les sociétés. En cas de faible chiffre d'affaires, les taux d'imposition effectifs sont comparables et les entrepreneurs individuels peuvent plus facilement bénéficier de la franchise de TVA - en restant en dessous du seuil de 50 000 euros et en évitant complètement la TVA.

Elles bénéficient également de charges administratives réduites (pas de bilans complets ni de dépôts au registre du commerce), ce qui simplifie les opérations au cours des premières années.

Le Luxembourg vise à offrir l'égalité des chances : qu'il s'agisse de créer une Sàrl, d'ouvrir une Sàrl-S ou d'opérer en tant qu'artisan agréé, une aide est disponible pour tous ceux qui font preuve d'un potentiel de croissance et d'une contribution économique. 

Le choix de la structure dépend davantage de la commodité et des plans d'affaires. 

• La Sàrl-S est idéale pour un démarrage rapide et sans capital (mais avec des obligations de réinvestissement).
• Le Sàrl convient à ceux qui disposent d'un capital suffisant et qui recherchent plus de formalité (les banques peuvent favoriser le Sàrl traditionnel en raison de sa base de fonds propres).
• L'État soutiendra tout projet viable, l'objectif ultime étant de faire des petites entreprises des moteurs de l'économie.

L'entreprise individuelle convient bien aux petites entreprises personnelles dont les formalités administratives sont réduites au minimum.

En 2025, les petites entreprises luxembourgeoises ont accès à une boîte à outils de soutien sans précédent. Le gouvernement continue de mettre en œuvre une stratégie délibérée : supprimer les obstacles financiers dès le départ, encourager l'innovation (numérique et écologique), réduire la pression fiscale et aider les entrepreneurs à se développer en créant des emplois. Si vous lancez une entreprise au Luxembourg, il est essentiel d'explorer les programmes disponibles - une partie importante de vos dépenses peut être couverte par des fonds publics ou des allègements fiscaux.

Il est important de noter que l'accès à l'aide nécessite de remplir des conditions spécifiques et de passer par des étapes administratives. Les entrepreneurs doivent examiner les critères d'éligibilité à l'avance (des conseils détaillés sont disponibles sur Guichet.lu) et préparer les documents nécessaires. Mais l'effort en vaut la peine : les coussins financiers soutenus par l'État vous permettent de vous concentrer sur le développement de votre entreprise plutôt que sur sa survie.

Malgré sa petite taille, le Luxembourg a mis en place un écosystème complet pour les petites entreprises, combinant un soutien financier et éducatif. En exploitant ces ressources, les entrepreneurs peuvent accélérer la croissance de leur entreprise. La clé est de ne pas hésiter à demander de l'aide - au Grand-Duché, il ne s'agit pas d'un privilège réservé à quelques-uns, mais d'une pratique commerciale courante. Comme le dit l'adage : "Une startup intelligente prend tout ce qui lui est offert - surtout quand c'est officiel et que les conditions sont favorables."